Como regra geral, a América Latina tem um ambiente de negócios altamente regulamentado, com frequentes dores de cabeça para os proprietários de empresas. A conformidade é, muitas vezes, uma das maiores tarefas que uma empresa enfrenta ao iniciar suas atividades e, infelizmente, pode ser a ruína de uma empresa, especialmente para aquelas com origem estrangeira. Uma verificação da integridade da entidade na América Latina pode ajudar você a evitar alguns dos maiores problemas na formação de empresas e conformidade, não importa onde você esteja, da Cidade do México a Buenos Aires e em qualquer outro lugar.
Principais conclusões
| Tipos de exames de saúde de entidades na América Latina | Há dois tipos principais de verificações de integridade da entidade. Normalmente, eles se concentram na condição fiscal ou jurídica da empresa. |
| Razões para um exame de saúde da entidade na América Latina | Permitir que os executivos saibam como os negócios estão sendo gerenciados Reduzir os riscos de penalidades e reputação negativa Reduzir os riscos de transação |
| Necessidade de exames de saúde das entidades na América Latina | Isso não é uma necessidade legal na maioria dos países, mas ajudará você a garantir a conformidade. |
| Quem realiza uma verificação da saúde da entidade na América Latina? | Isso deve ser feito por um auditor totalmente independente para garantir total neutralidade. O auditor também deve conhecer bem a legislação societária do país e da região. |
O que exatamente é um exame de saúde da entidade na América Latina?
As verificações de integridade da entidade envolvem a abertura da empresa para investigar possíveis problemas de conformidade.
Uma verificação da integridade da entidade (também conhecida como verificação da integridade corporativa) é uma auditoria realizada por prestadores de serviços independentes que são contratados para inspecionar a conformidade contábil e legal. Os serviços desse tipo consistem em abrir a empresa para investigar possíveis problemas de conformidade. Essas verificações avaliam o status atual da empresa com todas as instituições governamentais relevantes.
Examinando as declarações de impostos, os pagamentos de previdência social, o licenciamento atualizado e a manutenção geral da empresa, você pode saber se suas ações e atividades estão corretas. Em um campo minado de normas jurídicas e contábeis, é muito fácil para as empresas negligenciar ou simplesmente ignorar as normas de conformidade.
Tipos de verificação da integridade da entidade
Há dois tipos principais de verificações de integridade da entidade. Normalmente, eles se concentram na condição fiscal ou jurídica da empresa.
Verificações legais de saúde
A verificação da integridade jurídica concentra-se em revisões de contratos comerciais, contratos de trabalho, regulamentações específicas do setor e proteção da propriedade intelectual. O setor em que sua empresa opera também é um elemento importante a ser considerado pelos auditores ao realizarem uma verificação da integridade da entidade jurídica na Colômbia.
Determinados setores possuem regulamentações adicionais e rigorosas que as empresas devem cumprir; é importante saber se a sua empresa está aderindo a quaisquer regulamentações adicionais específicas do setor.
Verificações da saúde fiscal
Uma verificação da integridade da entidade fiscal garantirá que suas contas, pagamentos de previdência social e impostos estejam de acordo com os regulamentos e fornecerá a você informações que serão valiosas para suas escolhas e estratégias futuras.
Por que é importante fazer um exame de saúde da entidade na América Latina?
Para evitar ser penalizado por autoridades financeiras ou jurídicas, recomenda-se que você faça revisões independentes e verificações de saúde. Esse é particularmente o caso de empresas mais novas ou estrangeiras que ainda não estão familiarizadas com a legislação corporativa local. Também é recomendável que você faça exames de saúde se uma grande reforma na legislação tiver sido implementada recentemente.
As alterações na legislação corporativa podem facilmente passar despercebidas pelos proprietários de empresas, portanto, para evitar penalidades e multas, é sempre aconselhável fazer uma verificação. As verificações de integridade da entidade têm aplicações para todas as empresas – grandes ou pequenas. No entanto, em geral, os usuários de verificações de integridade seguem três categorias:
1. Startups
As empresas iniciantes geralmente enfrentam uma série de desafios: empregar uma força de trabalho, trazer capital, estar em conformidade com o compliance, bem como uma série de outras tarefas administrativas associadas à abertura de uma nova empresa. Outras complicações adicionais ocorrem com empresas estrangeiras iniciantes. Durante esse malabarismo de tarefas, é muito fácil que a conformidade seja negligenciada.
É nesse ponto que um provedor de verificação da integridade da entidade pode ser útil, apontando lacunas, sejam elas fiscais ou relacionadas ao licenciamento. Quando a empresa estiver em funcionamento, menos verificações serão necessárias. Uma verificação da integridade da entidade na América Latina pode revelar todos os detalhes financeiros que estão sob a superfície de uma empresa.
2. Fusões e aquisições
As aquisições de empresas são um celeiro de armadilhas de conformidade. Na superfície de uma empresa, tudo pode parecer lucrativo, em conformidade e equitativo; por baixo, no entanto, pode haver uma série de dívidas e multas. Essas questões são altamente relevantes na avaliação de uma empresa e, sem o conhecimento desses problemas, uma fusão ou aquisição pode significar um desastre para o comprador.
Uma verificação da integridade da entidade na América Latina é uma prática comum para fusões e aquisições. Ao investigar completamente os livros financeiros e o histórico jurídico de uma empresa, ambas as partes podem chegar a um acordo justo e fundamentado. Especialmente no caso de países com muitas regulamentações de conformidade, uma investigação completa deve ser realizada por um grupo de especialistas jurídicos e contábeis.
3. Filiais de grandes corporações
As filiais em países estrangeiros podem ser difíceis de gerenciar. Muitas vezes, as filiais estrangeiras podem cair facilmente em desatenção. Questões como fusos horários, culturas de trabalho estrangeiras, bem como o fato de você simplesmente não ter tempo para analisar constantemente o desempenho de suas filiais, podem fazer com que a filial não seja regulamentada.
Para garantir o desempenho e a conformidade, podem ser contratados verificadores de integridade de entidades independentes para ficarem atentos à filial, atuando como supervisores das operações. Embora nem sempre a culpa seja da empresa como um todo, devido ao fato de a responsabilidade sempre recair sobre a autoridade máxima, as grandes empresas e suas reputações podem ser prejudicadas por pequenos problemas. Ao cuidar dos aspectos específicos, as empresas podem proteger o quadro geral.
Outros benefícios para sua empresa
Não há dúvida de que a principal função de um exame de saúde de uma entidade na América Latina é garantir a conformidade corporativa. Entretanto, as verificações de integridade também têm outros benefícios, como a demonstração de boa governança e também a mitigação de riscos.
Boa governança
Em empresas de médio e grande porte, pode ser difícil para a gerência ficar de olho em tudo o que está acontecendo. Especialmente no processo de expansão de uma empresa, em que o foco é colocado em outro lugar e os proprietários de negócios estão olhando para o futuro em vez de olhar para o passado, é comum que a conformidade seja negligenciada.
O mesmo pode ser dito para empresas com filiais que tenham sido negligenciadas pela gerência. Ao fazer um exame de saúde da entidade na América Latina, a equipe de gestão pode garantir que tudo esteja em conformidade, além de mostrar aos funcionários que seu desempenho e suas ações estão sendo analisados
Mitigação de riscos
As penalidades de conformidade corporativa podem ser aplicadas de várias formas. Algumas questões, se não forem sérias, as autoridades penalizam em um sistema de advertência escalonado; outras vêm na forma de multas; enquanto as mais sérias, se houver suspeita de crime, podem resultar em prisão. Qualquer que seja a gravidade da situação, as consequências das penalidades nunca são apenas diretas; elas invariavelmente se estendem e afetam a empresa como um todo.
Uma multa pode ser apenas um obstáculo no crescimento da empresa, mas pode contribuir para um trimestre ruim ou até mesmo para uma má reputação. Porém, o mais importante é que as penalidades exigem tempo e esforço para serem resolvidas, principalmente nos casos que envolvem tribunais. Uma verificação da integridade da entidade na América Latina pode evitar que sua empresa perca tempo e dinheiro com as consequências indiretas de uma penalidade e, em vez disso, concentre-se em atingir seus objetivos.
Perguntas frequentes sobre um exame de saúde da entidade na América Latina
1. Por que o senhor deve fazer um exame de saúde da entidade?
As principais vantagens da realização de uma verificação da integridade da entidade incluem:
Permitir que os executivos saibam como a empresa está sendo gerenciada
Reduzir os riscos de penalidades e reputação negativa
Reduzir os riscos de transação
2. Quais são as etapas de uma verificação de integridade da entidade?
A realização de uma verificação bem-sucedida da integridade da entidade envolve as três etapas principais a seguir:
1. Coleta de informações
Ao realizar uma verificação da integridade da entidade, será necessário coletar uma grande quantidade de informações. Isso incluirá a coleta de dados dos departamentos operacional, jurídico, contábil e administrativo de sua empresa.
Observe que uma prática recomendada que muitas empresas estão adotando é a criação de um departamento de conformidade ou auditoria, encarregado de centralizar informações importantes da empresa, o que facilita essa primeira etapa.
2. Validação das informações
Depois de coletadas, as informações passam por um processo de validação. Nessa etapa, um agente de verificação da integridade da entidade analisará todos os dados e documentos obtidos, fará referências cruzadas com fontes primárias, quando necessário, e procurará comprovar a veracidade de todos os registros que estão sendo auditados.
3. Manutenção de registros
Os registros de todos os documentos e avaliações feitos durante a verificação da integridade da entidade não só serão valiosos para serem apresentados às autoridades fiscais em caso de inspeção, mas também durante futuras verificações da integridade da entidade. Em alguns casos, manter esses registros é uma obrigação legal, devido às leis destinadas a evitar a lavagem de dinheiro.
3. O que acontece em uma verificação de integridade da entidade?
Em geral, a verificação da saúde da entidade inclui:
Avaliação das finanças, pagamentos de previdência social e outras obrigações fiscais
Exame e revisão dos contratos assinados com terceiros
Revisão dos livros societários e contábeis
Revisão das declarações mensais de impostos e dos demonstrativos fiscais
Revisão das próximas renovações de certificados e apólices
Preparação dos demonstrativos financeiros
Revisão dos balanços apresentados no encerramento do período fiscal
4. Quem pode realizar uma verificação de integridade da entidade na Colômbia?
Isso deve ser feito por um auditor totalmente independente para garantir total neutralidade e assegurar que tudo esteja de acordo com as autoridades do país ou países onde você está operando.
A Biz Latin Hub pode ajudar você com uma verificação da saúde da entidade na América Latina
Você deve procurar especialistas para fazer a verificação da saúde da sua entidade na América Latina. De modo geral, a América Latina tem um sistema rigoroso de conformidade corporativa. De acordo com relatórios, o Brasil e a Argentina estão entre os 10 países mais complexos em termos de conformidade corporativa. Embora ambos os países tenham economias desenvolvidas e prósperas, as regulamentações de conformidade corporativa são abrangentes e, se maltratadas, as penalidades são rigorosas.
Algumas das maiores empresas multinacionais do mundo passam por verificações de integridade a cada trimestre financeiro para evitar o ônus dos problemas de conformidade. Embora as empresas de pequeno e médio porte talvez não possam se dar a esse luxo, recomenda-se que os controles de integridade da entidade sejam feitos, no mínimo, anualmente.
A Biz Latin Hub é especializada em serviços empresariais, especialmente para empresas estrangeiras. Nossos especialistas jurídicos e contábeis em toda a América Latina são treinados em serviços de auditoria e verificação da saúde corporativa. Ao estabelecer uma parceria com um de nossos escritórios, podemos garantir que sua empresa esteja em conformidade com a legislação local.
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