O México é uma economia empolgante e dinâmica que vem atraindo cada vez mais Investimento Estrangeiro Direto (IED) nos últimos anos. Entretanto, alguns problemas persistem no país, especialmente a corrupção persistente. Para combater isso, o governo introduziu uma legislação para verificar o status do Proprietário Beneficiário Final, conhecido como UBO no México.
Como se trata de uma lei relativamente nova, muitas empresas ainda não estão cientes de seus compromissos de identificar um UBO no México. O país está levando isso a sério, em parte para dar confiança aos investidores estrangeiros. Se o senhor estiver considerando a a formação de uma empresa no Méxicoo senhor precisará levar em conta essas regulamentações.
Isso significa que faz sentido fazer parceria com um especialista local, como a Biz Latin Hub. Temos um escritório local que pode lidar com a conformidade com as regulamentações para UBO na Cidade do México, além de outros 17 na América Latina e no Caribe.
O que é UBO no México?
As regulamentações sobre a identificação do UBO no México entraram em vigor em 1º de janeiro de 2022. Essa foi uma emenda ao código tributário federal que exige que todas as pessoas jurídicas, sejam elas legais (empresas) ou naturais (pessoas físicas), mantenham registros de seus proprietários beneficiários finais.
O artigo 32-B do novo código tributário federal define quem é responsável por ser considerado o proprietário beneficiário final. O beneficiário controlador (UBO) é o indivíduo ou grupo de indivíduos que:
- A: Diretamente ou por meio de qualquer ato jurídico, obtém o benefício derivado de sua participação em uma pessoa jurídica, em um trust ou em qualquer outra figura jurídica, bem como de qualquer outro ato jurídico, ou é quem exerce, em última instância, os direitos de uso, gozo, fruição, utilização ou disposição de um bem ou serviço ou em nome de quem uma transação é realizada, mesmo que isso seja feito ou que o façam de forma contingente; ou,
- B: Exercer, direta, indireta ou contingentemente, o controle da pessoa jurídica, do trust ou de qualquer outra pessoa jurídica.
O termo controle é definido como a capacidade de tomar decisões em reuniões de acionistas; a capacidade de nomear ou demitir membros do conselho; ter mais de 15% das ações com direito a voto; e administrar a empresa de fato.
Embora algumas dessas definições sejam claras, outras são um pouco mais difíceis de identificar. Em caso de dúvida, entre em contato com um advogado local para ter certeza de que está recebendo a melhor orientação possível para a sua situação. Como as definições são amplas, há espaço para alguma interpretação da lei.
Por que isso é importante?
As leis foram criadas para ajudar a combater os problemas de corrupção endêmica e a influência do crime organizado. Globalmente, há uma forte tendência de maior transparência nas negociações comerciais internacionais. Isso é especialmente importante para empresas internacionais que também podem estar fazendo negócios em outros territórios.
A lavagem de dinheiro geralmente é disfarçada pelo encaminhamento de fluxos de caixa por meio de sistemas burocráticos complexos, por exemplo. Outra área de interesse do governo é confirmar que qualquer pessoa que tenha sido impedida de ser proprietária de uma empresa não esteja exercendo controle sobre um negócio.
Como membro da Força-Tarefa de Ação Financeira (FATF), o México tem certos padrões a cumprir, e identificar quem pode ser um UBO no México é um elemento central dessa estratégia. Como o país tem muito comércio com os Estados Unidos, as empresas querem evitar, principalmente, acionar o Patriot Act. Entretanto, isso também se aplica ao UK Bribery Act, FCPA e outros.
Ao seguir normas internacionais bem estabelecidas, o México oferece um senso de confiança do investidor para empresas ou indivíduos estrangeiros que queiram operar no país. Como tudo é transparente e transparente, seus interesses no México não colocarão em risco outras partes de sua operação global.
Como o senhor pode manter a conformidade?
O senhor deve apresentar informações fiscais completas ao SAT, o órgão fiscal local. Se o senhor não fizer isso, poderá ser multado em até MXN$ 2.000.000 (aproximadamente US$ 110.000) por pessoa identificada como UBO no México e não declarada corretamente como tal.
É melhor fazer isso com um advogado local competente e bem conceituado, especificamente alguém com informações sólidas e totalmente atualizadas sobre a implementação mais recente da lei. Como a definição é relativamente ampla, pode haver problemas de interpretação a serem tratados.
Isso é especialmente verdadeiro para empresas que operam em vários territórios, principalmente se tiverem várias responsabilidades tributárias. Grandes empresas com burocracia complexa em várias regiões podem ter dificuldade para identificar um UBO no México.
O senhor precisará certificar-se de manter registros atualizados de qualquer pessoa que possa ser considerada um UBO no México. Isso inclui, mas não se limita ao seguinte:
- Cópia do documento de identidade e informações pessoais
- País de residência fiscal
- RFC (número de identificação fiscal local)
- Envolvimento e relacionamento com a entidade e/ou quaisquer outras entidades no México
Não é necessário fornecer essas informações ao SAT como parte da contabilidade regular, mas elas podem ser solicitadas em qualquer momento do ciclo de vida da empresa. Elas devem ser fornecidas quando solicitadas pelas autoridades fiscais.
Perguntas frequentes sobre o UBO no México
Essas são as perguntas mais frequentes que recebemos de nossos clientes sobre questões relacionadas à UBO no México.
1. Um estrangeiro pode ser proprietário de uma empresa no México??
Sim, a propriedade de 100% é permitida pela legislação mexicana.
2. Quais documentos são necessários para um UBO no México?
O senhor precisará certificar-se de manter registros atualizados de qualquer pessoa que possa ser considerada um UBO no México. Isso inclui, mas não se limita ao seguinte:
- Cópia do documento de identidade e informações pessoais
- país de residência fiscal
- RFC (número de identificação fiscal local)
- Envolvimento e relacionamento com a entidade e/ou quaisquer outras entidades no México.
3. Quem pode ser considerado um UBO no México?
O beneficiário controlador (UBO) é o indivíduo ou grupo de indivíduos que:
- R: Obtém, diretamente ou por meio de qualquer ato jurídico, o benefício derivado de sua participação em uma pessoa jurídica, em um trust ou em qualquer outra figura jurídica, bem como de qualquer outro ato jurídico, ou é quem exerce, em última instância, os direitos de uso, gozo, fruição, utilização ou disposição de um bem ou serviço ou em nome de quem uma transação é realizada, mesmo que isso seja feito ou que o façam de forma contingente.
- B: Exercer, direta, indireta ou contingentemente, o controle da pessoa jurídica, do trust ou de qualquer outra pessoa jurídica.
4. Por que o México monitora os UBOs?
Para evitar a não conformidade internacional com questões como lavagem de dinheiro, para cumprir suas obrigações com a FATF e para proporcionar confiança aos investidores.
5. Qual é a penalidade por não declarar um UBO no México?
Há uma multa de até MXN$ 2.000.000 (aproximadamente US$ 110.000) por não conformidade
A Biz Latin Hub pode manter o senhor em conformidade com o UBO no México
A identificação de UBO no México pode ser complexa e requer a devida diligência para garantir o sucesso dos participantes do mercado. A Biz Latin Hub pode garantir que sua empresa esteja em total conformidade com as regulamentações locais e possa operar com o mínimo de atraso.
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