UBO no Peru: como manter a conformidade

O Peru continua a ter um bom desempenho em suas exportações de recursos naturais, especialmente de cobre, sendo o segundo maior produtor do mundo. À medida que o país continua a crescer e a desenvolver sua economia, ele está cada vez mais se alinhando aos padrões internacionais. Isso inclui medidas como a identificação de um Proprietário Beneficiário Final no Peru.

No contexto do Peru, um UBO refere-se a um indivíduo que ganha financeiramente com o negócio. Esses indivíduos devem ser registrados localmente junto às autoridades fiscais peruanas (SUNAT). Se o senhor estiver pensando em formar uma empresa no Peruo senhor precisará considerar quem se qualificará como proprietário beneficiário final no Peru.

É comum que as estruturas empresariais identifiquem quem são os proprietários beneficiários finais no Peru. Portanto, faz sentido fazer parceria com um especialista local, como a Biz Latin Hub. Temos um escritório local que pode cuidar da conformidade com os regulamentos para UBO no Peru. Com mais 17 escritórios na América Latina e no Caribe.

O que é UBO no Peru?

O país andino é uma das potências da América do Sul, com a divulgação do UBO no Peru datando de 2018. A legislação relevante, Decreto Legislativo 1372 exige que as pessoas físicas preencham e enviem um formulário especial para a Administração Tributária do Peru (SUNAT). Deve-se observar que, para entidades constituídas fora do Peru, a obrigação é da filial, agência ou estabelecimento permanente no Peru.

Um UBO no Peru é definido como uma pessoa que cumpre um ou todos os requisitos:

1. Um indivíduo é considerado um UBO se detiver, no mínimo, 10% do capital de uma entidade.
2. Um indivíduo que, agindo individualmente ou como uma unidade de decisão, tem o poder de designar ou remover a maioria dos órgãos administrativos, gerenciais ou de supervisão.
3. Tem poder de decisão nos acordos financeiros, operacionais e/ou comerciais que são adotados.

Quando não for possível identificar uma pessoa pelos critérios 1, 2 e 3, o UBO da pessoa jurídica deve ser informado como o indivíduo dentro da empresa que ocupa o cargo administrativo mais alto. Normalmente, esse seria um gerente geral ou membros do conselho de administração considerados como o proprietário beneficiário final.

Embora algumas dessas definições sejam claras, outras são um pouco mais difíceis de identificar. Em caso de dúvida, entre em contato com um advogado local para ter certeza de que está recebendo a melhor orientação possível para a sua situação. Como as definições são amplas, há espaço para alguma interpretação da lei.

Por que o Peru verifica o UBO?

Os cheques UBO estão se tornando um requisito padrão em todo o mundo, ganhando força na América Latina e no Caribe. Isso é de particular importância para empresas internacionais que também podem estar fazendo negócios em outros territórios. O Peru entrou nessa tendência há meia década, promulgando medidas legislativas que garantiram a conformidade e a responsabilidade corporativa. À medida que o país continua a crescer, ele é cada vez mais visto como um destino desejável para investimentos estrangeiros diretos.

Um motivo adicional é que a lavagem de dinheiro de gangues ilegais geralmente é disfarçada pelo encaminhamento de fluxos de caixa por meio de sistemas burocráticos complexos. Outra área de interesse do governo é confirmar que qualquer pessoa que tenha sido impedida de ser proprietária de uma empresa não está, de fato, exercendo controle sobre um negócio.

Como membro do Grupo de Ação Financeira da América Latina (GAFILAT), o país tem certas responsabilidades a cumprir. A identificação de quem pode ser um UBO no Peru é um elemento central dessa estratégia. As empresas que trabalham internacionalmente querem evitar acionar o Patriot Act nos Estados Unidos, além de outras legislações, como a UK Bribery Act, a FCPA e outras.

Ao seguir as normas internacionais, o Peru oferece confiança aos investidores para empresas ou indivíduos estrangeiros que desejam operar no país. É fundamental fornecer provas evidentes de que sua empresa está livre de atividades ilegais. Garantir que as operações peruanas não afetem outras áreas de seus negócios globais.

Como o senhor pode ficar em conformidade com o UBO no Peru?

O senhor deve apresentar informações fiscais completas e atualizadas à SUNAT. O formato a ser preenchido pela pessoa física que se qualifica como UBO no Peru, apoiando as informações a serem incluídas na declaração do UBO, que pode ser gerenciada eletronicamente e com uma assinatura digital (seguindo determinadas etapas).

A multa por deixar de apresentar a declaração do UBO ou fazê-lo de forma incompleta ou errônea pode chegar a 0,6% do lucro líquido, com um limite de até 50 unidades fiscais. Da mesma forma, o fato de o senhor não armazenar as informações que comprovam a conformidade com os procedimentos de due diligence durante o período especificado pode resultar em uma multa de até 25 unidades fiscais.

Para garantir a conformidade, é melhor fazê-lo com um advogado local competente e bem conceituado, especificamente alguém com informações sólidas e totalmente atualizadas sobre a implementação mais recente da lei. Será útil se essa pessoa estiver familiarizada com os padrões burocráticos peruanos.

Isso é especialmente verdadeiro para empresas que operam em vários territórios, principalmente se tiverem várias responsabilidades tributárias. Grandes empresas com burocracia complexa em todas as regiões podem ter dificuldade para identificar um UBO no Peru.

O senhor precisará certificar-se de manter registros atualizados de qualquer pessoa que possa ser considerada um UBO no Peru. Tudo o que não estiver escrito em espanhol deve ter uma tradução oficialmente reconhecida. Isso inclui, mas não se limita a, o seguinte:

1. Cópia do documento de identidade e informações pessoais
2. Local de residência
3. ID do cônjuge
4. Local de residência
5. Estado civil
6. Função na entidade

Perguntas frequentes sobre UBOs no Peru

Essas são as perguntas mais frequentes que recebemos de nossos clientes sobre questões relacionadas à UBO no Peru.

Biz Latin Hub pode ajudar com o UBO no Peru

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