Inevitable though they might be, taxes do not have to be scary. For international investors considering company formation in Mexico, it makes sense to consult taxation professionals to make sure you are within the law of the land. That’s where you need to look at tax advisory services in Mexico.
À medida que a economia do país cresce, ele está naturalmente atraindo cada vez mais interesse internacional. Junto com isso, vem o aumento do profissionalismo e da necessidade de serviços de consultoria tributária no México. Embora o país esteja amplamente alinhado com as normas globais, há algumas especificidades locais que o senhor deve entender.
Na Biz Latin Hub, sabemos tudo sobre serviços de consultoria tributária no México, graças ao nosso escritório local dedicado no país. Além disso, nosso conjunto de serviços de back-office, líder de mercado, pode lhe dar suporte contínuo em todos os campos. Com nossa equipe ao seu lado, o senhor pode relaxar sabendo que está em total conformidade e se concentrar no que faz de melhor: expandir seus negócios.
Quais são os 4 principais serviços de consultoria tributária a serem considerados no México?
De modo geral, os quatro serviços mais importantes que os investidores internacionais estão procurando no México são os seguintes
- Planejamento tributário
- Tributação internacional
- Tributação corporativa
- Controvérsia fiscal e resolução de disputas
Planejamento tributário
Isso envolve a busca e o aproveitamento de esquemas e incentivos para determinados setores e/ou regiões. No México, esses incentivos são geralmente encontrados em Zonas de Processamento de Exportação ou Zonas Econômicas Especiais. Elas são encontradas principalmente na fronteira norte com os Estados Unidos, mas há outras em todo o país.
Muitas se especializam em determinados setores, sendo que Queretaro se concentra em tecnologia aeroespacial e a região de Baijo, no centro, abriga o setor local de fabricação de automóveis. Essas várias áreas diferem muito em termos de seus benefícios específicos, portanto, o senhor precisará consultar os serviços de consultoria tributária no México para ter certeza de que está no lugar certo.
- Os dividendos recebidos de uma empresa residente não precisam pagar imposto retido na fonte.
- Devido à ausência de controles cambiais no México, as empresas podem enviar fundos livremente para seu país.
- As empresas registradas nas Zonas de Processamento de Exportação estão isentas do imposto de renda corporativo.
Tributação internacional
Isso envolve analisar como uma pessoa jurídica no México interagirá com empresas em outros países ou com investidores e acionistas no exterior. Aqui estamos falando principalmente de impostos retidos na fonte e acordos de dupla tributação.
O México assinou tratados de dupla tributação (evita ou atenua a dupla tributação) com 61 países, incluindo os EUA, o Canadá e muitos países europeus.
De acordo com a convenção de imposto de renda entre os Estados Unidos e o México, os contribuintes estrangeiros podem ser tributados em até 10% por dividendos do outro país, o que diminui para 5% se o contribuinte possuir mais de 10% das ações com direito a voto da empresa distribuidora.
Observando isso, o artigo 164 da Lei do Imposto de Renda estabelece um imposto de 10% sobre dividendos para acionistas estrangeiros, que deve ser adaptado para 5% se a condição mencionada acima for cumprida.
Tributação de empresas no México
A estrutura da empresa pode afetar significativamente as obrigações e responsabilidades tributárias. Por isso, é necessário considerar a configuração correta para a sua organização, dependendo do que exatamente o senhor deseja fazer no país, do tamanho da sua empresa e se vai trabalhar internacionalmente.
As empresas estão sujeitas a alíquotas de impostos diferentes de outros modelos de negócios, famílias ou indivíduos. Elas estão listadas por porcentagem aqui:
- Imposto de Renda de Pessoa Jurídica – 30%
- Ganhos de capital considerados como renda corporativa – 30%.
- Imposto sobre valor agregado – 16%
Os impostos retidos na fonte são os seguintes:
- Dividendos pagos a residentes e não residentes – 10%
- 5% de royalties de aluguéis de ferrovias
- 25% de royalties para assistência técnica
- 30% de royalties pelo aluguel de patentes
- Juros pagos a não residentes – entre 4,9 e 40%
Controvérsia fiscal e resolução de disputas
Embora a maior parte desse processo seja relativamente simples e improvável de apresentar problemas, de tempos em tempos podem ocorrer disputas e erros. É nesse ponto que o senhor realmente precisará de bons serviços de consultoria tributária no México. Em primeiro lugar, o senhor precisa saber quem é a autoridade competente, que é a Administração Tributária. Em relação a isso estão as auditorias, que podem ajudar a identificar problemas antes que eles ocorram.
A Administração Tributária é semelhante ao IRS nos EUA e tem seus regulamentos e cronogramas. Todas as empresas devem apresentar declarações de impostos anuais no México à Administração Tributária dentro de três meses do fim do ano fiscal seguinte. Até o dia 17 de cada mês, o imposto sobre valor agregado deve ser apresentado. São necessárias faturas digitais para cada transação que uma empresa comercial no México fizer.
Um auditor no México é uma necessidade legal para empresas que são consideradas como tendo uma presença significativa no país. Isso é definido localmente como MXN$ 80 milhões em ativos, MXN$ 100 milhões em receita anual ou mais de 300 funcionários. Também é importante observar que os registros contábeis devem ser mantidos em espanhol.
Perguntas frequentes sobre serviços de consultoria tributária no México
Um serviço de consultoria tributária é uma oferta especializada em que profissionais da área tributária orientam os clientes no planejamento e na conformidade fiscal. Eles garantem a declaração precisa de impostos, a utilização ideal de deduções e créditos fiscais e a economia legal de impostos.
O direito tributário internacional compreende normas que regem a tributação de pessoas físicas e jurídicas com operações internacionais. Essas leis abrangem vários impostos, inclusive impostos sobre a renda, corporativos, ganhos de capital, patrimônio e doações. Os países estabelecem suas alíquotas e regras tributárias, que podem diferir significativamente de acordo com o tipo de atividade comercial.
Um consultor tributário pode ajudá-lo a entender as leis tributárias, economizar dinheiro e evitar possíveis problemas legais relacionados à tributação.
Sim, há alguns, especialmente para empresas sediadas nos EUA:
Os dividendos recebidos de uma empresa residente não precisam pagar imposto retido na fonte.
Devido à ausência de controles cambiais no México, as empresas podem enviar fundos livremente para seu país.
As empresas registradas em Zonas de Processamento de Exportação estão isentas do imposto de renda corporativo.
A Administração Tributária é semelhante ao IRS nos EUA.
A Biz Latin Hub pode prestar serviços de consultoria tributária no México
Na Biz Latin Hub, fornecemos serviços integrados de entrada no mercado e de back-office em toda a América Latina e no Caribe, com 18 escritórios nas principais cidades da região. Também temos parceiros de confiança em muitos outros mercados.
Nosso alcance inigualável significa que estamos em uma posição ideal para dar suporte a entradas no mercado em várias jurisdições e operações internacionais.
As well as knowledge of tax advisory services in Mexico, our portfolio of services includes hiring & PEO, ongoing accounting & taxation, company formation, bank account opening, and corporate legal services.
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