Por mais inevitáveis que sejam, os impostos não precisam ser assustadores. Para investidores internacionais que desejam estabelecer uma empresa no Equadorfaz sentido consultar profissionais da área tributária para garantir que o senhor esteja dentro da lei do país. É aí que o senhor precisa procurar serviços de consultoria tributária no Equador.
À medida que a economia do país cresce, ele está naturalmente atraindo cada vez mais interesse internacional. Junto com isso, cresce o profissionalismo e aumenta a necessidade de serviços de consultoria tributária no Equador. Embora o país esteja amplamente alinhado com as normas globais, há algumas especificidades locais que o senhor deve entender.
Na Biz Latin Hub, sabemos tudo sobre serviços de consultoria tributária no Equador, graças ao nosso escritório local dedicado no país. Além disso, nosso conjunto de serviços de back-office, líder de mercado, pode lhe dar suporte contínuo em todos os campos. Com a nossa equipe ao seu lado, o senhor pode relaxar sabendo que está em total conformidade e se concentrar no que faz de melhor: expandir seus negócios.
Quais são os 4 principais serviços de consultoria tributária a serem considerados no Equador?
De modo geral, os quatro serviços mais importantes que os investidores internacionais estão procurando no Equador são os seguintes
- Planejamento tributário
- Tributação internacional
- Tributação corporativa
- Controvérsia fiscal e resolução de disputas
Planejamento tributário
Isso envolve a busca e o aproveitamento de esquemas e incentivos para determinados setores e/ou regiões. No Equador, esses esquemas são geralmente encontrados na capital, Quito. Também conhecida como ZEDE, a zona especial de desenvolvimento econômico é um projeto interessante e permitiu a estimulação do desenvolvimento econômico. A ZEDE tem como objetivo ser o destino ideal para o desenvolvimento de projetos de investimento novos e inovadores.
Essa zona criará oportunidades que permitirão a expansão da produção e o desenvolvimento de novos produtos e serviços. Além disso, ela oferece uma zona ideal para a produção de valor agregado. Ela oferecerá convenientemente um único local que atenderá às necessidades logísticas e, ao mesmo tempo, proporcionará redução de custos, competitividade internacional, comércio e benefícios fiscais.
Devido à forte dependência do setor petrolífero (em que os lucros estão diretamente ligados aos preços internacionais do petróleo), o governo desenvolveu esse programa para estimular outros setores. Ao estimular esses setores, o governo pretende não apenas estabilizar a economia nacional, mas também fortalecê-la, garantindo que não haja uma dependência excessiva de um único setor. Os principais incentivos de investimento do ZEDE incluem:
- Benefícios fiscais: A ZEDE oferece às empresas uma dedução no imposto de renda e no Imposto sobre Valor Agregado (VAT/IVA).
- Benefícios de remessa: O programa dá às entidades o direito de isenção das taxas de remessa.
- Conectividade: Por estar estrategicamente localizado próximo ao aeroporto de Quito, o programa ZEDE permite que as empresas internacionais tenham acesso fácil aos seus projetos.
- Benefícios do capital social: O programa oferece benefícios por fornecer capital social para as empresas.
- Benefícios alfandegários: Os impostos sobre o comércio exterior serão reduzidos quando o senhor operar sob a égide da ZEDE.
Tributação internacional
Isso envolve analisar como uma pessoa jurídica no Equador interagirá com empresas em outros países, ou com investidores e acionistas no exterior. Aqui estamos falando principalmente de impostos retidos na fonte e acordos de dupla tributação.
O sistema tributário equatoriano é favorável aos estrangeiros, pois eles são tributados apenas sobre a renda obtida no Equador. O país faz parte da Comunidade Andina (CAN), que também inclui Bolívia, Colômbia e Peru. Em 2004, um acordo para eliminar a dupla tributação de renda foi assinado pela CAN. Somente cidadãos, residentes ou empresas legalmente estabelecidas em qualquer um dos países membros podem acessar esses benefícios.
Argentina, Brasil, Chile e México também mantêm acordos de dupla tributação com o Equador há mais de uma década. O mais recente dos acordos de dupla tributação do Equador a ser assinado com um país latino-americano foi com o Uruguai em 2013.
O Equador assinou um acordo de dupla tributação com a China em 2015. O acordo inclui ganhos derivados da venda de imóveis ou bens móveis e impostos sobre o valor total dos salários pagos pelas empresas. Nos últimos anos, o comércio entre o Japão e a nação andina também aumentou, e o acordo de dupla tributação do Equador com o governo de Tóquio foi assinado e entrou em vigor em janeiro de 2020.
O Imposto sobre Transferência de Dinheiro Estrangeiro (ISD) ou Imposto sobre Saída de Capital se aplica a todas as transações e operações monetárias realizadas no exterior em moeda estrangeira. A alíquota aplicada é de 3,5% e deve ser paga por todas as empresas estrangeiras e locais, bem como por todas as pessoas físicas e bancos estrangeiros ao realizarem transações monetárias.(1)
Tributação de empresas no Equador
A estrutura da empresa pode afetar significativamente as obrigações e responsabilidades tributárias. Por isso, é necessário considerar a configuração correta para a sua organização, dependendo do que exatamente o senhor deseja fazer no país, do tamanho da sua empresa e se vai trabalhar internacionalmente.
Todas as empresas que residem no Equador, são incorporadas no Equador ou têm operações e um centro de gerenciamento no Equador estão sujeitas a uma alíquota de imposto sobre as sociedades de 25% sobre sua renda mundial e têm descontos quando são contratados funcionários deficientes ou seniores. As empresas que não são residentes no Equador (todas as empresas não incorporadas no Equador) só precisam pagar imposto de renda sobre sua renda originada no Equador.
O fim do ano fiscal equatoriano é31 de dezembro e os impostos devem ser apresentados em abril; a data exata depende do9º dígito do número de identificação fiscal equatoriano.
O imposto que gera a maior parte da renda no Equador é o IVA, que é o Imposto sobre Valor Agregado equatoriano. Atualmente, a alíquota do IVA é de 12% e é paga sobre quase todas as compras de mercadorias, importações e prestação de serviços, com algumas isenções de 0%.
As declarações de IVA devem ser apresentadas mensalmente, entre osdias 10 e28 do mês seguinte ao da transação – o dia exato depende do número de identificação fiscal da empresa, RUC.
Controvérsia fiscal e resolução de disputas
Embora a maior parte desse processo seja relativamente simples e improvável de apresentar problemas, de tempos em tempos podem ocorrer disputas e erros. É nesse ponto que o senhor realmente precisará de bons serviços de consultoria tributária no Equador. Em primeiro lugar, o senhor precisa saber quem é a autoridade competente, que é o Servicio de Rentas Internas (SRI). As auditorias estão relacionadas a isso, o que pode ajudar a identificar problemas antes que eles ocorram.
No Equador, as Normas Internacionais de Relatórios Financeiros (IFRS) são aplicadas e as demonstrações financeiras devem ser apresentadas anualmente ao Internal Revenue Services e à superintendência de empresas. Eles têm três anos a partir da data de apresentação para revisar as declarações de impostos e fazer alterações, se necessário. Se uma declaração de imposto de renda foi apresentada de forma incompleta ou não foi apresentada, o período de revisão pode ser estendido por até seis anos.
Se o imposto for pago com atraso, as penalidades deverão ser pagas por atraso em uma taxa fixa de 3% do valor do imposto gerado, para cada mês de atraso. Além disso, é necessário pagar uma multa de US$ 30 a US$ 60 por não ter declarado o imposto na data de vencimento.
Se os impostos tiverem sido declarados incorretamente, um “formulário substituto” deverá ser apresentado conforme determinado pelo Internal Revenue Service (SRI) para cada ano.
Perguntas frequentes sobre serviços de consultoria tributária no Equador
Um serviço de consultoria tributária é uma oferta especializada em que profissionais da área tributária orientam os clientes no planejamento e na conformidade fiscal. Eles garantem a declaração precisa de impostos, a utilização ideal de deduções e créditos fiscais e a economia legal de impostos.
O direito tributário internacional compreende normas que regem a tributação de pessoas físicas e jurídicas com operações internacionais. Essas leis abrangem vários impostos, inclusive impostos sobre a renda, corporativos, ganhos de capital, patrimônio e doações. Os países estabelecem suas alíquotas e regras tributárias, que podem diferir significativamente de acordo com o tipo de atividade comercial.
Um consultor tributário pode ajudá-lo a entender as leis tributárias, economizar dinheiro e evitar possíveis problemas legais relacionados à tributação.
Isso envolve a busca e o aproveitamento de esquemas e incentivos para determinados setores e/ou regiões. No Equador, esses incentivos são geralmente encontrados na capital, Quito.
Também conhecida como ZEDE, a zona especial de desenvolvimento econômico é um projeto interessante e permitiu a estimulação do desenvolvimento econômico. Os principais incentivos de investimento da ZEDE incluem:
Benefícios fiscais: A ZEDE oferece às empresas uma dedução no imposto de renda e no Imposto sobre Valor Agregado (VAT/IVA).
Benefícios de remessa: O programa dá às entidades o direito de isenção das taxas de remessa.
Conectividade: Por estar estrategicamente localizado próximo ao aeroporto de Quito, o programa ZEDE permite que as empresas internacionais tenham acesso fácil aos seus projetos.
Benefícios do capital social: O programa oferece benefícios por fornecer capital social para as empresas.
Benefícios alfandegários: Os impostos sobre o comércio exterior serão reduzidos quando o senhor operar sob a égide da ZEDE.
O escritório de impostos do Equador é chamado de Servicio de Rentas Internas (SRI) e é responsável pela administração da arrecadação de impostos do país e pela execução da política fiscal.
A Biz Latin Hub pode prestar serviços de consultoria tributária no Equador
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