Por mais inevitáveis que sejam, os impostos não precisam ser assustadores. Para investidores internacionais que estão considerando a formação de empresa no Perufaz sentido consultar profissionais de tributação para garantir que você esteja dentro da lei do país. É aí que você precisa procurar serviços de consultoria tributária no Peru.
À medida que a economia do país cresce, ele está naturalmente atraindo cada vez mais interesse internacional. Junto com isso, vem o aumento do profissionalismo e a maior necessidade de serviços de consultoria tributária no Peru. Embora o país esteja amplamente alinhado com as normas globais, há algumas especificidades locais que você deve entender.
Na Biz Latin Hub, sabemos tudo sobre serviços de consultoria tributária no Peru, graças ao nosso escritório local dedicado no país. Além disso, nosso conjunto de serviços de back-office, líder de mercado, pode lhe dar suporte contínuo em todos os campos. Com nossa equipe ao seu lado, o senhor pode relaxar sabendo que está em total conformidade e se concentrar no que faz de melhor: expandir seus negócios.
Quais são os 4 principais serviços de consultoria tributária a serem considerados no Peru?
De modo geral, os quatro serviços mais importantes que os investidores internacionais estão procurando no Peru são os seguintes
- Planejamento tributário
- Tributação internacional
- Tributação corporativa
- Controvérsia fiscal e resolução de disputas
Planejamento tributário
Isso envolve a busca e o aproveitamento de esquemas e incentivos para determinados setores e/ou regiões. No Peru, esses esquemas são geralmente encontrados nas cinco Zonas Econômicas Especiais (ZEEs) espalhadas pelo país. Elas diferem dependendo do setor que atendem e de onde estão localizadas, portanto, o senhor precisará investigar qual delas é a correta para o seu caso.
No entanto, eles têm muitas coisas em comum: incentivos fiscais (geralmente uma isenção ou redução do imposto corporativo), infraestrutura totalmente apoiada e, em alguns casos, taxas de exportação mais baixas ou inexistentes. Esses incentivos geralmente vêm acompanhados de certas condições, mas raramente são restritivos.
As cinco diferentes SEZs são Tacna, Ilo, Paita, Chimbote e Amazonas, cada uma delas especializada de acordo com a economia local existente. Paita e Ilo, por exemplo, concentram-se no trânsito marítimo, enquanto Tacna foi construída para o comércio com o Chile, vizinho do sul do Peru.
Tributação internacional
Isso envolve analisar como uma pessoa jurídica no Peru interagirá com empresas em outros países ou com investidores e acionistas no exterior. Aqui estamos falando principalmente de impostos retidos na fonte e acordos de dupla tributação.
Antes de começarmos a analisar os acordos comerciais bilaterais do Peru, o senhor deve estar se perguntando qual é a posição do Mercosul em meio a tudo isso. Embora o Peru seja apenas um membro associado do Mercosul, essa iniciativa deu frutos para o país, pois desde 2012 o Peru não paga nenhum imposto quando comercializa com a Argentina e o Brasil. Há também acordos de livre comércio com o Chile, o México e os EUA.
O A União Europeia é um mercado crucial ao qual o Peru precisa ter acesso e assim o faz, com tarifas mais baixas em uma série de produtos. O Peru e a China têm mantido laços econômicos estreitos desde o início do século. Em 2010, o acordo de livre comércio foi promulgado, garantindo ao Peru acesso a um mercado de mais de 1,35 bilhão de consumidores. Há também acordos com a Coreia do Sul, Austrália e Tailândia.
Como membro da Comunidade Andina, há um acordo de isenção de dupla tributação com todos os outros membros do bloco, além de outros 8 acordos completos de dupla tributação com países de todo o mundo. O Peru só tributa os residentes sobre os ganhos dentro do país.
Tributação de empresas no Peru
A estrutura da empresa pode afetar significativamente as obrigações e responsabilidades tributárias. Por isso, é necessário considerar a configuração correta para a sua organização, dependendo do que exatamente o senhor deseja fazer no país, do tamanho da sua empresa e se vai trabalhar internacionalmente.
Do ponto de vista fiscal, todas as empresas registradas no Peru são consideradas residentes no Peru e devem pagar impostos à autoridade fiscal nacional, a SUNAT.
Elas estão sujeitas a uma alíquota de imposto sobre as sociedades de 29,5% (2017-2023) e, para cumprir sua obrigação anual de imposto sobre as sociedades, as entidades devem fazer pagamentos mensais antecipados por conta, calculados como 1,5% de sua receita mensal. No final do ano, a empresa simplesmente deduz esses pagamentos antecipados por conta de sua obrigação total de imposto sobre as sociedades para determinar o saldo a pagar.
As empresas listadas na bolsa de valores local (SMV – Superintendencia de Mercado de Valores) devem aplicar o IFRS completo, enquanto todas as outras empresas devem seguir o Plano Geral de Contabilidade Empresarial baseado no IFRS, mas menos rigoroso em suas exigências de divulgação.
O Peru usa a chamada “unidade tributária” (UIT), cujo valor é determinado a cada ano pelo Ministério da Economia e Finanças do Peru. A unidade fiscal aplicável para 2023 é igual a PEN 4.950.
No Peru, o tipo de empresa e o nível de receita de vendas devem ser levados em conta para determinar os estatutos tributários exatos da empresa. As empresas menores pagam uma taxa de imposto mais baixa do que as empresas maiores. O governo classifica as empresas com base em suas receitas de vendas anuais em UIT (Unidade Tributária) por ano.
A tributação para empresas no Peru pode incluir:
- Imposto corporativo.
- Taxa de imposto sobre valor agregado.
- Imposto sobre ativos líquidos temporais.
- Imposto sobre Transações Financeiras (FTT TAX).
A tabela a seguir ilustra as diferentes classificações:
Controvérsia fiscal e resolução de disputas
Embora a maior parte desse processo seja relativamente simples e improvável de apresentar problemas, de tempos em tempos podem ocorrer disputas e erros. É nesse ponto que o senhor realmente precisará de bons serviços de consultoria tributária no Peru. Em primeiro lugar, o senhor precisa saber quem é a autoridade relevante, conhecida como SUNAT. As auditorias, relacionadas a isso, podem ajudar a identificar problemas antes que eles ocorram.
Ao fazer negócios no Peru, todas as empresas precisam declarar suas receitas e despesas mensal e anualmente. O ano fiscal de uma empresa é seu ano contábil, que termina em 31 de dezembro. Portanto, as empresas precisam fazer 12 pagamentos mensais antecipados de imposto de renda com base em sua renda mensal tributável.
Além disso, uma declaração de imposto anual deve ser apresentada e o imposto final deve ser pago nos primeiros três meses após o fim do ano fiscal usando o programa PDT (Programa de Declaración Telemática). Se os impostos não forem pagos dentro do prazo ou não forem pagos, a empresa terá de pagar multas à autoridade fiscal nacional, a SUNAT.
Um auditor no Peru é uma necessidade legal para empresas que são consideradas como tendo uma presença significativa no país. Isso é definido localmente como empresas com mais de 3.000 UIT (a unidade de referência fiscal local, cerca de US$ 1.380) em receita anual. Isso equivale a mais de 4 milhões de dólares americanos por ano, portanto, um patamar relativamente alto. Também é importante observar que os registros contábeis devem ser mantidos em espanhol.
Perguntas frequentes sobre serviços de consultoria tributária no Peru
A tax advisory service is a specialized offering where tax professionals guide clients in tax planning and compliance. They ensure accurate tax filing, optimal utilization of tax deductions and credits, and legal tax savings.
International tax law comprises regulations that govern taxation for individuals and businesses with international operations. These laws cover various taxes, including income, corporate, capital gains, estate, and gift taxes. Countries establish their tax rates and rules, which can differ significantly based on the type of business activity.
A tax advisor can help you understand tax laws, save money, and avoid potential legal issues related to taxation.
In Peru, these are generally found in the five Special Economic Zones (SEZs) around the country. These differ depending on which industry they are serving and where they are, so you will need to investigate which one is correct for you.
However, they share many things in common – tax incentives (usually an exemption or reduction on corporate tax), fully supported infrastructure and in some cases lower or no export duties. These often come with certain conditions, but these are rarely restrictive.
The five different SEZs are Tacna, Ilo, Paita, Chimbote, and Amazonas, each of which is specialized according to the existing local economy. Paita and Ilo, for example, focus on shipping transit, while Tacna is built to trade with Peru’s southern neighbor Chile.
It is called the Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria or SUNAT and is responsible for the administration of the taxes of the Peruvian National Government.
A Biz Latin Hub pode prestar serviços de consultoria tributária no Peru
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