Uma abordagem particularmente generosa em relação às exigências contábeis e tributárias no Panamá fez com que o país fosse o anfitrião de muitas das sedes das maiores corporações do mundo, incluindo a BMW, a Heineken e muitas outras. Isso talvez seja melhor demonstrado pelo seguinte fato: as empresas offshore pagarão apenas um imposto anual de US$ 300.
É também um país com uma influência crescente em todo o mundo. O Panamá assinou DTAs com 10 países para reduzir o imposto retido na fonte sobre pagamentos no exterior. Além disso, há FTAs com 11 países, incluindo México, Chile, Cingapura, Taiwan e EUA. Isso significa que as exigências contábeis e tributárias no Panamá devem seguir rigorosamente as normas internacionais.
Apesar das várias vantagens fiscais de operar no país, há muitas faixas e categorias diferentes de tributação que podem complicar o gerenciamento adequado das responsabilidades tributárias e contábeis da empresa. As exigências contábeis e tributárias no Panamá podem ser incomuns para novos entrantes no mercado, e é aí que a Biz Latin Hub pode intervir para ajudar.
Requisitos de contabilidade e tributação no Panamá: Dois tipos principais
Os requisitos de contabilidade e tributação no Panamá:
- Imposto de renda.
- Imposto comercial e de importação.
1. Imposto de renda no Panamá
De longe, o imposto mais importante para investidores em potencial, o imposto de renda, é a porcentagem paga ao governo sobre seus ganhos. O Panamá utiliza um sistema tributário progressivo em que o imposto de renda está diretamente relacionado ao valor que o senhor ganha e utiliza um sistema de faixas para dividir a população em três:
- Os ganhos até US$ 11.000 são isentos de impostos.
- Os ganhos de US$ 11.000 a US$ 50.000 são tributados em 15%.
- Os ganhos acima de US$ 50.000 têm uma taxa de imposto de 25%.
- Em comparação, os EUA têm um imposto de renda máximo de 37%.
- As empresas onshore com receita anual inferior a US$ 1,5 milhão pagarão imposto de renda corporativo de 25%. Todas as outras empresas onshore serão tributadas em 28%. Somente a renda obtida no território local pagará impostos.
- As filiais pagarão um imposto adicional sobre dividendos de 10% de sua renda após os impostos.
Outra vantagem significativa do sistema tributário panamenho é o fato de ele ser baseado no território. Isso significa que somente os lucros registrados no Panamá exigem o pagamento de imposto de renda, sendo que qualquer negócio lucrativo que ocorra fora do território não é tributado. Essa é a política “mágica” que concedeu ao Panamá o status de “paraíso fiscal” em todo o mundo.
Além disso, há muitas outras reduções de impostos que os investidores podem aproveitar:
- Pequenas empresas e empresas que trabalham no setor agrícola podem se candidatar a taxas de imposto de renda mais baixas.
- As pessoas casadas podem receber uma redução de US$ 800 em sua declaração de imposto de renda conjunta.
- Todas as empresas residentes podem encaminhar até 20% de suas perdas por um período máximo de 5 anos.
2. Imposto comercial e de importação
Com uma economia incrivelmente forte baseada em importações e exportações, impulsionada por uma localização geográfica estratégica (proporcionando uma ponte natural entre os enormes mercados das Américas do Norte e do Sul e tendo acesso a dois oceanos), conhecer os impostos comerciais e de importação é útil para os investidores internacionais.
Qualquer empresa que pretenda fazer negócios ou comércio no Panamá deve receber uma “Permissão de Operação Comercial do Panamá”. O imposto sobre essa permissão para a maioria das empresas é fixado em 2% do patrimônio líquido com um máximo de US$ 60.000, enquanto as empresas dentro de determinadas zonas de livre comércio (FTZs) pagam uma taxa reduzida de 1% com um pagamento máximo de US$ 50.000.
Em termos de IVA, conhecido como ITBMS (Impuesto de Transferencia de Bienes Muebles y Servicios) no Panamá, o país oferece algumas das taxas mais baixas do mundo. Para a maioria das mercadorias, são adicionados míseros 7% ao preço de varejo, enquanto que para bebidas alcoólicas e produtos de tabaco, há taxas um pouco mais altas (10% e 15%, respectivamente).
Essas taxas de imposto sobre vendas intensamente competitivas significam que há um grande volume de turismo de varejo, com milhares de turistas viajando ao Panamá para comprar eletrônicos, roupas e muito mais no maior shopping center das Américas, o Albrook Mall. Todas as empresas locais onshore com faturamento anual superior a US$ 36.000 devem pagar o IVA à alíquota padrão de 7%. As empresas serão obrigadas a apresentar declarações mensais de IVA.
NÃO ESQUEÇA: O IVA é um imposto indireto e geralmente é adicionado às faturas dos clientes.
Há mais exigências contábeis e tributárias no Panamá?
Apesar de todas as taxas de impostos muito favoráveis no Panamá, há dúvidas ocasionais sobre a ética de paraísos fiscais como o Panamá. Entretanto, é muito importante lembrar que as empresas offshore são legais e constituem um excelente método para administrar seu patrimônio e proteger seus bens.
Além disso, o Panamá é um membro registrado da fundação IFRS (International Financial Reporting Standards). Essa é uma organização que ajuda a promover e aplicar “padrões contábeis globalmente aceitos” transparentes.
A organização acredita que, dado o número crescente de transações realizadas entre fronteiras, estimado em ⅓ do mundo, é cada vez mais urgente ter um padrão uniforme que garanta uma aplicação justa e igualitária dos padrões contábeis e bancários.
A filiação do Panamá a essa organização pode ser vista como um esforço para eliminar a lavagem de dinheiro ilícito e como um sinal de compromisso com um negócio internacional justo e confiável.
Deve-se observar também que ter contas offshore no Panamá não exime o senhor de cumprir quaisquer obrigações tributárias locais existentes em seu país de origem.
Perguntas frequentes sobre requisitos de contabilidade e tributação no Panamá
Com base em nossa ampla experiência, estas são as perguntas e dúvidas comuns de nossos clientes quando procuram entender a contabilidade e a tributação no Panamá.
Qual é a alíquota de imposto corporativo no Panamá?
A taxa de imposto corporativo no Panamá é de 25% sobre o lucro líquido.
Como as empresas são tributadas em Panamá?
As empresas no Panamá são tributadas de acordo com as Normas de Relatórios Financeiros do Panamá, que funcionam com base no pagamento de impostos sobre a diferença entre a receita e as despesas dedutíveis.
Como é chamado o IRS no Panamá?
DGI(Direccion General de Ingresos).
Qual é o padrão contábil no Panamá?
As normas contábeis do Panamá exigem que as empresas preparem suas demonstrações financeiras em espanhol. Os registros contábeis e os livros de contabilidade devem ser gravados em espanhol.
Qual é o equivalente ao CPA em Panamá?
O equivalente ao CPA é“Contador Publico Autorizado“. A licença é concedida pelo Colegio de Contadores Publicos Autorizados en Panamá.
O Panamá apresenta relatórios em IFRS?
Todas as empresas listadas devem seguir as normas IFRS.
A Biz Latin Hub pode ajudar com os requisitos de contabilidade e tributação no Panamá
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