Com uma das economias mais lucrativas e estáveis do mundo e um alto PIB per capita, não é de se admirar que tantos investidores estrangeiros optem por abrir uma empresa na Austrália. O país é uma potência econômica e oferece aos empreendedores um potencial de ganhos inexplorado. Entretanto, como em qualquer outro país, os livros precisam ser mantidos em ordem, portanto, o senhor deve entender as exigências contábeis e fiscais da Austrália.
O país tem excelentes vínculos com muitas das economias mais avançadas e lucrativas do mundo por meio de acordos de livre comércio, o que faz do mercado de importação e exportação da Austrália um mercado repleto de oportunidades de retorno significativo sobre o investimento. Isso exigirá o entendimento das exigências contábeis e fiscais na Austrália, como as diferenças entre as alíquotas de impostos corporativos e quem é responsável pelo pagamento.
Para capitalizar essas oportunidades no mercado, é fundamental que o senhor se familiarize com as exigências contábeis e fiscais da Austrália. Isso permitirá que o senhor permaneça em conformidade e construa um negócio com pernas no país, mesmo que isso leve algum tempo para se acostumar. O Biz Latin Hub pode ajudá-lo a entender o básico aqui e, para obter orientações mais detalhadas, entre em contato conosco para saber mais.
Quais são os requisitos básicos de contabilidade e impostos na Austrália?
Se o senhor constituir uma empresa na Austrália, realizar negócios na Austrália que sejam administrados no país ou realizar negócios no país e tiver acionistas residentes na Austrália, sua empresa será considerada residente na Austrália.
As empresas residentes são tributadas sobre sua renda mundial, ou seja, a renda gerada na Austrália e pelo comércio com outros países do mundo. As empresas não residentes, por outro lado, só são obrigadas a apresentar contas e pagar impostos sobre sua renda gerada no país.
Todas as empresas na Austrália são obrigadas a pagar uma alíquota de imposto corporativo de 27,5%, desde que seu faturamento seja inferior a AU$ 50 milhões por ano. Para as empresas com faturamento de mais de AU$ 50 milhões por ano, a alíquota total de 30% do imposto corporativo se aplica a toda a renda tributável.
Para empresas com faturamento de mais de AU$ 10 milhões por ano, as contas e declarações devem ser enviadas até 15 de janeiro após o término do ano fiscal, ou 28 de fevereiro para aquelas que geram menos de AU$ 10 milhões por ano. É fundamental garantir que o senhor apresente seus impostos dentro do prazo, pois poderá ser multado ou ter de comparecer perante um juiz se não fornecer as informações necessárias nessa data. Portanto, faz sentido trabalhar com um contador experiente.
É importante observar que o senhor pode levar adiante suas perdas comerciais indefinidamente. Entretanto, o senhor só pode transportar perdas de capital compensando-as com ganhos de capital. Assegurar que o senhor seja incorporado sob a forma correta A estrutura empresarial australiana e a busca da assistência de um contador empresarial de boa reputação são fundamentais para manter a conformidade ao transportar perdas.
Imposto sobre bens e serviços (GST)
A alíquota padrão do imposto sobre bens e serviços (GST) na Austrália é de 10%. Todas as empresas com um volume de negócios de AU$ 75.000 de imposto sobre bens e serviços devem se registrar, e as declarações devem ser enviadas ao governo trimestralmente. Para empresas que geram um volume de negócios de AU$ 20 milhões ou mais, as declarações devem ser enviadas mensalmente – manter o controle de suas finanças é fundamental aqui.
Imposto sobre a folha de pagamento australiana
Ao contratar funcionários na Austrália, o senhor deve estar ciente das responsabilidades financeiras de fazê-lo e levar isso em conta nos custos operacionais. Os empregadores devem pagar ao Social Security and Unemployment Insurance Fund (Fundo de Seguro Social e Seguro Desemprego) uma alíquota de 9,5% do salário bruto dos funcionários, seja como Sole Trader ou Trust, além de pagar um imposto de 46% sobre os benefícios adicionais oferecidos aos trabalhadores, sejam eles assistência médica, academia ou creche. Além disso, espera-se que os empregadores retenham o imposto sobre a folha de pagamento que é devido sobre os salários de todos os funcionários, que fica em média em torno de 5,5%, dependendo da autoridade local em que o senhor opera.
Imposto retido na fonte na Austrália
Ao operar na Austrália como um investidor estrangeiro, é importante entender o imposto retido na fonte e saber como distribuir os ganhos para o senhor, outros acionistas e empresas dentro e fora da Austrália. Se o senhor dirige uma empresa subsidiária, ficará satisfeito em saber que os dividendos pagos a empresas controladoras australianas e estrangeiras são isentos de imposto retido na fonte, desde que o imposto corporativo necessário tenha sido pago sobre os lucros.
Os juros pagos a entidades estrangeiras têm um imposto retido na fonte de 10%, e as vendas e transferências de imóveis estão sujeitas a um imposto sobre a propriedade cobrado pela autoridade local (esse valor pode variar de 4% a 7%).
O que é interessante observar, entretanto, é que a Austrália tem tratados de tributação com cinquenta países em todo o mundo, reduzindo o imposto retido na fonte sobre pagamentos no exterior. Consulte o governo local para obter mais informações antes de começar.
Transparência fiscal corporativa
A fim de criar um sistema tributário australiano justo e transparente, o governo oferece muitas informações sobre as empresas que operam no país. Na verdade, se o senhor for incorporado na Austrália e criar uma empresa bem-sucedida que gere mais de AU$ 100 milhões por ano, deverá estar preparado para a divulgação de um relatório anual que inclua o nome da empresa, o número da empresa e os números da receita (como receita tributável e imposto a pagar). Nos casos em que a confidencialidade é fundamental, operar como uma subsidiária pode ser uma etapa necessária.
Perguntas frequentes sobre requisitos contábeis e fiscais na Austrália
If you incorporate a company in Australia, you conduct business in Australia that is managed in the country, or you conduct business in the country have Australian resident shareholders, then your company is considered to be resident in Australia.
Companies which are resident are taxed on their worldwide income – that is, income generated in Australia and by trading with other countries around the world. Non-resident companies, on the other hand, are only required to submit accounts and pay tax on their income that was generated in the country.
All companies in Australia are required to pay a corporate tax rate of 27.5%, provided their turnover is less than AU$50 million per year. For those companies with a turnover of more than AU$50 million per year, the full 30% corporate tax rate applies to all taxable income.
The standard Goods and Services Tax (GST) rate in Australia is 10%.
Dividends paid to Australian and foreign parent companies are withholding tax-exempt, so long as the necessary corporate tax has been paid on profits. The interest that is paid to foreign entities has a 10% withholding tax.
A business that generates more than AU$100 million per year must be prepared for an annual report to be released that includes the company name, business number, and income figures (such as taxable income and tax payable).
A Biz Latin Hub pode ajudar o senhor com as exigências contábeis e fiscais na Austrália
Se o senhor precisar de assistência para organizar a contabilidade ou a tributação na Austrália, pode contar com os especialistas da Biz Latin Hub. Nossa equipe local está à disposição para orientá-lo durante todo o processo de incorporação, apresentação de declarações, organização da folha de pagamento, distribuição de lucros e tudo o mais.
Entre em contato conosco agora e entraremos em contato com o senhor em breve com uma estratégia personalizada criada para levar sua empresa a novos patamares.
