Qualquer pessoa que faça negócios no mercado panamenho ou planeje lançar lá terá que aderir à conformidade regulatória financeira no Panamá se desejar manter sua boa reputação perante as autoridades locais e evitar inconvenientes legais.
O Panamá está a emergir como um hotspot regional para a actividade comercial e a aumentar as oportunidades para as empresas estrangeiras. O país oferece notoriamente condições competitivas a nível mundial para a constituição de empresas e o cumprimento das obrigações fiscais, projetando-o como líder na América Central em termos de investimento e crescimento económico.
É crucial que as empresas compreendam as suas obrigações de conformidade corporativa no Panamá. Compreender e cumprir a legislação local significa ser capaz de expandir para o Panamá da forma mais rápida e tranquila possível e realizar suas atividades comerciais com confiança. A conformidade regulatória financeira é um elemento importante da conformidade corporativa e é uma parte fundamental de qualquer pacote de serviços de secretariado corporativo oferecido por fornecedores terceirizados. Os serviços de secretariado corporativo são amplamente referidos pela abreviatura ‘ cosec .’
Um advogado corporativo bem estabelecido no Panamá poderá aconselhá-lo sobre uma boa empresa de contabilidade no país centro-americano que poderá ajudá-lo com a conformidade regulatória financeira.
No entanto, se estiver a planear procurar assistência adicional, como recrutamento, processamento de vistos ou apoio operacional contínuo, poderá descobrir que procurar os serviços de um fornecedor de serviços de back-office no Panamá é a sua melhor aposta.
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Porque tal empresa será capaz de cobrir todas as suas necessidades sob um contrato de serviços, o que significa que você desfrutará da conveniência de ter que lidar apenas com um fornecedor. Se também atuarem noutros mercados da região, poderão prestar apoio transfronteiriço e ajudar na futura expansão para outros mercados.
Se você está planejando iniciar um negócio no Panamá , continue lendo para aprender os fundamentos da conformidade regulatória financeira em uma das nações mais prósperas da América Latina.
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Mercado panamenho: Um destino popular para investimentos
O ambiente político estável do Panamá, os altos níveis de prosperidade, os níveis relativamente baixos de criminalidade e o famoso sistema bancário offshore tornam-no um destino altamente popular para investidores e empresas que fazem negócios na região. Esses fatores combinam-se com uma logística de primeira linha, com a Cidade do Panamá apenas alguns horas de avião de várias grandes cidades dos EUA, enquanto o Aeroporto Internacional de Tocumen, na capital, tem voos diretos para várias grandes cidades da Europa e das Américas.
A presença do Canal do Panamá também significa que o país é um centro crítico para o comércio e o comércio, com aproximadamente 14.000 navios passando pela hidrovia a cada ano. O Canal também é crucial para a economia, respondendo por aproximadamente 6% do produto interno bruto ( PIB), que atingiu 66,8 mil milhões de dólares em 2019, depois de ter aumentado cinco vezes nas duas décadas anteriores .
Esse crescimento exponencial foi impulsionado em parte por um ambiente altamente favorável para fazer negócios, que viu o país alcançar uma pontuação muito elevada de 92 no relatório Doing Business 2020 do Banco Mundial , sendo listado como um dos melhores países do mundo para fazer negócios. negócios, negócios. Entretanto, o Relatório de Investimento Mundial de 2020 da ONU destacou como o Panamá recebe mais investimento direto estrangeiro (IDE) do que qualquer outro país da América Central, bem como vários países muito maiores da América do Sul.
Outro fator que torna o país atraente para os investidores é o fato de ser uma das economias dolarizadas da América Latina , proporcionando um maior grau de estabilidade monetária do que o observado em alguns mercados.
Conformidade corporativa no Panamá: principais requisitos
Existem diferentes tipos de entidades legais que você pode constituir no Panamá. Em muitos casos, as opções mais convenientes para multinacionais estrangeiras são uma Corporação (Sociedad Anónima em espanhol) ou Sociedade de Responsabilidade Limitada ou LLC (Sociedad de Responsabilidad Limitada). Esses tipos de sociedades anônimas podem ser constituídas com apenas um acionista. Essas entidades permitem 100% de propriedade estrangeira, seja como pessoa física ou jurídica (pessoa física ou outra empresa).
Tanto uma corporação quanto uma sociedade de responsabilidade limitada podem ser constituídas em uma semana. Além disso, o Panamá oferece um processo de registro expresso que permite que a incorporação seja concluída em um dia útil.
Qual é a diferença entre uma corporação e uma sociedade de responsabilidade limitada?
A principal diferença entre essas duas entidades é que em uma Sociedade de Responsabilidade Limitada , o acionista precisa estar registrado na instituição de registro público local ( Registro Público do Panamá ).
Para uma pessoa jurídica , as informações do acionista permanecem privadas dos proprietários, do agente residente, da Superintendência de Assuntos Não Financeiros e do banco (caso você abra uma conta bancária corporativa).
Para constituir uma empresa, é importante que todo investidor estrangeiro saiba quais são os requisitos mínimos para cumprir as leis e regulamentos panamianos.
Encontre um representante legal no Panamá
De acordo com a legislação panamenha, toda pessoa jurídica ou empresa deve ter um Representante Legal. É a pessoa designada para atuar como rosto da empresa e representá-la em todos os assuntos jurídicos. Ao Representante Legal são, portanto, atribuídos poderes legais para tomar determinadas decisões em nome da empresa.
No Panamá, o Representante Legal pode ser estrangeiro ou cidadão panamenho, sem quaisquer restrições. Certifique-se de que a pessoa que você nomear como seu Representante Legal tenha um conhecimento profundo sobre as leis locais e possíveis penalidades caso a empresa não cumpra suas obrigações corporativas anuais ou mensais.
Quais funções e responsabilidades o Representante Legal de uma empresa deve cumprir?
- Assine documentos formais em nome da empresa
- Abra contas bancárias corporativas com a permissão do acionista ou beneficiário da empresa
- Assinar contratos de trabalho, vendas e arrendamento
- Representar a empresa em processos de solicitação de licenças locais, ou registro, como licença comercial (Aviso de Operação) junto ao Ministério do Comércio.
Registre um endereço fiscal no Panamá
Assim que a empresa for constituída no registo público, deverá ser registada na Autoridade Tributária Nacional (Direcção Geral das Receitas). A empresa é obrigada a declarar os seus impostos mensais/anuais à Autoridade Tributária Nacional (dependendo se a empresa tem operações locais).
Você também precisará cumprir o pagamento de renovação anual da empresa. Para este cadastro, toda pessoa jurídica deverá fornecer endereço fiscal. Este endereço é utilizado para receber correspondência e notificações formais de autoridades governamentais e instituições financeiras.
Declarações fiscais mensais e anuais
Sua empresa precisará fazer declarações fiscais mensais ou anuais, dependendo se sua empresa possui atividades comerciais no país. Esta obrigação também pode mudar caso a sua empresa esteja localizada em zona franca, desenvolva uma atividade de incentivo como o turismo ou a agricultura, ou possua licença de Sede de Empresa Multinacional. Além disso, o Panamá permite que uma entidade seja registada sem declarações fiscais mensais ou anuais, desde que não sejam recebidas operações comerciais ou rendimentos. Isto permite-lhe constituir uma entidade hoje, não ter de se preocupar com declarações fiscais e, posteriormente, modificar as obrigações de declaração fiscal quando estiver pronto para começar a operar.
Por isso, é importante determinar quais as obrigações que a sua empresa tem para com as autoridades nacionais, dependendo das suas atividades comerciais. As empresas que não têm conhecimento da sua obrigação anual podem acabar pagando mais impostos do que o necessário ou fazendo declarações fiscais fraudulentas por engano. A parceria com um consultor de contabilidade local experiente no Panamá garantirá que você evite problemas com suas declarações fiscais.
As empresas com operações locais e comerciais no Panamá terão de apresentar declarações fiscais mensais às autoridades fiscais nacionais, a menos que a empresa opere ao abrigo de um incentivo fiscal especial reconhecido. Um exemplo disso é o IVA (Imposto sobre Valor Agregado), mais conhecido no Panamá como ITBMS (Imposto sobre a transferência de bens móveis tangíveis e a prestação de serviços). Este imposto é obrigatório quando o rendimento anual for superior a USD 36.000,00 ou dependendo da atividade económica. De acordo com o código fiscal panamenho, no artigo 1.057-V, o relatório de IVA ou ITBMS deve ser apresentado e pago até o dia 15 de cada mês.
As empresas que tenham operações no Panamá também precisarão solicitar licença comercial (Aviso de Operação) e pagar um imposto anual de 2% sobre o capital contábil da empresa, com pagamento mínimo de US$ 100 e máximo de US$ 60 mil. Além disso, cada município tributa as operações comerciais de forma diferente (ou seja, esses impostos adicionais dependerão do distrito onde sua empresa está localizada).
Compliance para empresas que operam dentro ou fora do Panamá
As empresas com operações em território panamiano (onshore) têm mais obrigações de compliance corporativo do que aquelas que operam fora do país (offshore). As empresas que exerçam atividade no país deverão apresentar a declaração anual de imposto de renda até 31 de março de cada ano. Você pode solicitar a prorrogação desse prazo até 30 de abril. Por outro lado, não é necessária a apresentação de declaração de imposto de renda para empresas offshore com ativos exclusivamente fora do Panamá.
Observe que se você opera uma conta bancária corporativa e recebe algum tipo de receita ao longo do ano, a empresa precisará de registros contábeis. Isto é obrigatório para empresas offshore e onshore estabelecidas no Panamá.
Perguntas comuns sobre conformidade corporativa no Panamá
Com base em nossa ampla experiência, estas são as perguntas e dúvidas comuns de nossos clientes quando procuram operar no país
A seguir estão as nomeações estatutárias mais comuns para pessoas jurídicas panamenhas:
– Deve ser nomeado um Agente Residente que será pessoalmente responsável pela conformidade da empresa com a regulamentação do Proprietário Beneficiário Final (UBO) e de Combate à Lavagem de Dinheiro (AML). O nomeado deve ser um advogado local ou um escritório de advocacia.
-Três _ (3) Administradores que podem ser nacionais ou estrangeiros.
-Três _ (3) Dignitários (Presidente, Secretário e Tesoureiro) como requisito. Os dignitários podem ser as mesmas três pessoas nomeadas como Diretores.
– Representante Legal as funções e responsabilidades desta nomeação estatutária já foram discutidas acima. É muito comum que o Presidente da entidade seja o Representante Legal.
Sim, um endereço de escritório registrado ou endereço fiscal local é necessário para todas as entidades no Panamá para o recebimento de correspondência legal e visitas governamentais.
As empresas no Panamá têm 5 meses para apresentar sua declaração anual de imposto de renda, que deve ser feita até o prazo final de 31 de maio.
As pessoas jurídicas no Panamá têm a opção de realizar uma Assembleia Geral Anual de Acionistas para aprovar os demonstrativos financeiros da empresa. Não é obrigatório, mas é uma boa prática.
A data limite para as empresas realizarem a Renovação Anual de Entidade Legal no Panamá é 30 de junho ou 15 de janeiro de cada ano civil. Isso depende do semestre em que a empresa foi constituída.
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Com uma quantidade infinita de oportunidades de negócios disponíveis no Panamá, não é de surpreender que investidores interessados estejam olhando para o Panamá como um ótimo local para começar a desenvolver seus negócios.
É fundamental saber como e quando declarar seus impostos mensais ou anuais para evitar qualquer tipo de penalidade com as autoridades nacionais. Por esse e outros motivos, trabalhar com uma empresa jurídica e contábil local de confiança pode garantir que sua empresa permaneça em conformidade quando estiver operando no Panamá.
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