Assim como as pessoas precisam fazer um check-up no consultório médico pelo menos uma vez por ano, as empresas também devem realizar rotineiramente um “exame de saúde da entidade” no México para sua subsidiária ou filial. Essa revisão também é conhecida como verificação de saúde corporativa ou de conformidade corporativa.
Dependendo da atividade da empresa, recomenda-se que você faça essas verificações regularmente. A contratação de auditores externos para analisar a situação da sua empresa em termos de conformidade corporativa no México a protege de penalidades imprevistas e gerencia o risco de não conformidade.
Nossos profissionais jurídicos e contábeis sênior orientam sobre a natureza e o processo de verificação da integridade da entidade no México.
O que é um exame de saúde de entidade no México?
De modo geral, a verificação da integridade de uma entidade no México é uma avaliação geral dos elementos críticos da empresa. Essa verificação de integridade é frequentemente chamada de conformidade corporativa e conformidade fiscal e legal e faz parte da garantia da due diligence comercial.
Esse exame de saúde reflete o que, se for o caso, sua empresa precisa fazer para manter a conformidade com a legislação local. Às vezes, os diretores de uma empresa não conseguem avaliar com precisão o status geral de conformidade ou não possuem o conhecimento jurídico ou financeiro para entender seus requisitos de conformidade no México. Vale a pena contratar um auditor externo profissional para realizar essa análise em nome da empresa.
As verificações analisam todas as atividades fiscais, legais e outras atividades operacionais de uma empresa e levantam quaisquer discrepâncias ou problemas a serem corrigidos. Isso inclui:
- Avaliação do contexto comercial da empresa – há algum requisito específico que a empresa deva cumprir em relação ao seu setor ou atividade?
- Revisão de arquivos de registro, atas de reuniões e registros estatutários
- Avaliação de finanças, pagamentos de previdência social e outros impostos.
Quando devo fazer um exame de saúde da entidade para minha empresa?
É uma boa ideia fazer um exame de saúde da entidade rotineiramente, mas ele também é uma ferramenta útil para você:
- Demonstrar a possíveis parceiros e clientes que você está trabalhando em total conformidade com as regulamentações do México
- Verificar o status de uma empresa antes de adquiri-la ou fazer uma fusão com ela
- Solicitar um empréstimo ou outro tipo de financiamento.
Conformidade corporativa no México
A conformidade corporativa no México é dividida em várias áreas.
Objetivos comerciais: A empresa segue sua visão inicial e mantém suas políticas empresariais? A empresa deve seguir as estratégias e os planos estabelecidos em suas próprias políticas e constituição.
Conformidade legal: avaliação de contratos, livros corporativos, acordos de leasing, reuniões de acionistas, documentação de propriedade intelectual e outros documentos legais importantes.
Finanças e fluxo de caixa: A empresa deve fazer revisões regulares de suas finanças e contabilidade. Isso é essencial para a tomada de decisões dos diretores e membros do conselho. Os especialistas financeiros da empresa devem garantir que o fluxo de caixa atenda aos requisitos para gerar um fluxo de caixa positivo.
Recursos humanos: Para muitas empresas, as pessoas são seu ativo mais importante. Portanto, uma verificação detalhada da saúde da entidade também deve incluir um plano para o desenvolvimento ideal das práticas de recursos humanos para encontrar e gerenciar as melhores pessoas para administrar o negócio.
Requisitos de conformidade legal
Juntamente com a conformidade corporativa, uma empresa deve cumprir duas áreas principais que são vitais para o funcionamento adequado da empresa: conformidade legal e fiscal.
É fundamental revisar regularmente a atividade corporativa legal da empresa no México. A documentação que se enquadra nessa área de verificação da saúde de uma entidade no México inclui (mas não se limita a):
- contratos assinados com terceiros
- livros corporativos (incluindo atas e outras notas de reuniões de acionistas)
- locadores ou agências de aluguel
- contratos de propriedade intelectual ou registros de marcas comerciais.
No México, todas as empresas devem realizar uma assembleia geral de acionistas uma vez por ano. Para isso, todas as informações relativas ao aumento do capital social, à admissão de novos acionistas e a outros acordos firmados na assembleia devem ser declaradas e reconhecidas em cartório para cumprir as normas corporativas mexicanas.
Requisitos de conformidade fiscal
A revisão fiscal é, sem dúvida, a parte mais importante do exame de saúde da entidade no México. Ela inclui uma auditoria completa do quadro de conformidade da empresa com a instituição fiscal do México, o SAT (Sistema de Administracion Tributaria).
O SAT produz uma certificação de regularidade para uma empresa, chamada “Opinión Del Cumplimiento de Obligaciones Fiscales”. Essa certificação confirma se a empresa está ou não em total conformidade com todas as contribuições fiscais obrigatórias no México. Se for o caso, ela descreverá quaisquer obrigações fiscais pendentes que a empresa não tenha cumprido.
Uma certificação negativa pode afetar a pontuação de crédito de uma empresa e resultar em visitas das autoridades fiscais, multas, sobretaxas e outras complicações.
Para a verificação da integridade da entidade fiscal no México, é importante ter em mente que, para qualquer atividade legal, como liquidação, dissolução e fusão, a empresa deve estar em total conformidade com suas obrigações fiscais para poder prosseguir.
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