Saiba mais sobre a importância de um exame de saúde da entidade na Argentina para manter sua empresa estruturada e em conformidade com as exigências das autoridades governamentais. Eles são cada vez mais importantes devido ao conjunto de regulamentações locais. Ao decidir constituir uma empresa na Argentina, você deve ter em mente que, pelo menos uma vez por ano, é necessário realizar um exame de saúde da entidade para sua empresa ou filial na Argentina. Esse processo também é conhecido como “verificação do status corporativo”.
Principais conclusões
| Tipos de exames de saúde de entidades na Argentina | Há dois tipos principais de verificações de integridade da entidade. Normalmente, eles se concentram na condição fiscal ou jurídica da empresa. |
| Razões para um exame de saúde da entidade na Argentina | Permitir que os executivos saibam como os negócios estão sendo gerenciados Reduzir os riscos de penalidades e reputação negativa Reduzir os riscos de transação Cumprir as regulamentações locais |
| Necessidade de controles de saúde da entidade na Argentina | Uma exigência legal, conhecida como “verificação de status corporativo”. |
| Quem realiza uma verificação da saúde da entidade na Argentina | Isso deve ser feito por um auditor totalmente independente para garantir total neutralidade. O auditor também deve conhecer bem a legislação societária argentina. |
O que é um exame de saúde da entidade na Argentina?
Em termos gerais, uma verificação de integridade da entidade é uma avaliação da empresa em que o status legal, fiscal e corporativo é avaliado. Para garantir que a due diligence corporativa de sua empresa na Argentina esteja em conformidade com as leis locais, você deve fazer uma avaliação da situação da empresa.
Às vezes, os diretores de uma empresa não conseguem avaliar com precisão o status geral da conformidade ou não têm o conhecimento jurídico ou financeiro para entender quais são os requisitos de conformidade corporativa na Argentina. Por esse motivo, eles decidem trabalhar com um parceiro externo profissional para realizar essa análise em nome da empresa.
A verificação da saúde da entidade na Argentina busca analisar todas as atividades fiscais, legais e outras atividades operacionais de uma empresa e levantar qualquer discrepância ou problema que precise ser resolvido. Isso geralmente inclui:
- Avalie o contexto comercial da empresa: Há requisitos específicos que a empresa deve atender em relação ao seu setor ou atividade?
- Revisão de registros, atas de reuniões e registros legais
- Avaliação de finanças, pagamentos de previdência social e outros impostos
Conformidade corporativa na Argentina
A realização regular de uma verificação da integridade da entidade também é uma ferramenta útil para você confirmar o status de uma empresa antes de comprá-la ou fazer uma fusão com ela. Em outros casos, é uma maneira de você demonstrar aos possíveis parceiros e clientes que eles estão trabalhando com uma empresa que está em total conformidade com as normas argentinas. Na Argentina, uma empresa deve estar em conformidade com duas áreas vitais para o funcionamento adequado de uma empresa: Conformidade legal e tributária.
Conformidade legal na Argentina
É fundamental revisar regularmente a atividade corporativa legal de sua empresa na Argentina. A documentação a ser incluída nessa parte da verificação da saúde da entidade na Argentina inclui:
- Avaliação e revisão de contratos assinados com terceiros
- Livros corporativos e livros contábeis (incluindo atas das assembleias)
- Reunião de acionistas
- Contratos de aluguel ou arrendamento
- Outros documentos legais importantes para a empresa
Conformidade fiscal na Argentina
A empresa deve fazer revisões periódicas de suas finanças e contabilidade. A revisão fiscal é uma das partes mais importantes e delicadas do controle de conformidade de uma entidade na Argentina.
Na Argentina, a Administração Governamental da Receita Pública do Governo da Cidade Autônoma de Buenos Aires(AGIP) realiza continuamente ações de inspeção em lojas e empresas; e realiza controles em veículos em diferentes pontos da cidade, a fim de verificar o grau de cumprimento das obrigações tributárias por parte dos contribuintes e/ou responsáveis.
Além disso, há a Fiscalização Eletrônica AGIP. Trata-se de um esquema em que são exibidas as inconsistências no cumprimento das obrigações tributárias, permitindo que o contribuinte, neste caso as empresas, reconheça e/ou esclareça sua situação tributária e a regularize imediatamente.
Da mesma forma, a AFIP (Agência de Administração da Receita Pública) emite o Certificado Fiscal de Contratação, um documento que permite que as empresas atuem como fornecedores do estado somente se tiverem cumprido suas obrigações fiscais, alfandegárias e de seguridade social. Uma certificação negativa pode afetar a pontuação de crédito de uma empresa e resultar em visitas de autoridades fiscais, multas, sobretaxas e outras complicações.
Para a análise da conformidade corporativa em questões tributárias na Argentina, é importante ter em mente que, para qualquer atividade legal, como liquidação, dissolução e fusão, a empresa deve cumprir integralmente suas obrigações tributárias para continuar com seu processo.
Perguntas frequentes sobre um exame de saúde da entidade na Argentina
1. Por que o senhor deve fazer um exame de saúde da entidade?
As principais vantagens da realização de uma verificação da integridade da entidade incluem:
Permitir que os executivos saibam como a empresa está sendo gerenciada
Reduzir os riscos de penalidades e reputação negativa
Reduzir os riscos de transação
2. Quais são as etapas de uma verificação de integridade da entidade?
A realização de uma verificação bem-sucedida da integridade da entidade envolve as três etapas principais a seguir:
1. Coleta de informações
Ao realizar uma verificação da integridade da entidade, será necessário coletar uma grande quantidade de informações. Isso incluirá a coleta de dados dos departamentos operacional, jurídico, contábil e administrativo de sua empresa.
Observe que uma prática recomendada que muitas empresas estão adotando é a criação de um departamento de conformidade ou auditoria, encarregado de centralizar informações importantes da empresa, o que facilita essa primeira etapa.
2. Validação das informações
Depois de coletadas, as informações passam por um processo de validação. Nessa etapa, um agente de verificação da integridade da entidade analisará todos os dados e documentos obtidos, fará referências cruzadas com fontes primárias, quando necessário, e procurará comprovar a veracidade de todos os registros que estão sendo auditados.
3. Manutenção de registros
Os registros de todos os documentos e avaliações feitos durante a verificação da integridade da entidade não só serão valiosos para serem apresentados às autoridades fiscais em caso de inspeção, mas também durante futuras verificações da integridade da entidade. Em alguns casos, manter esses registros é uma obrigação legal, devido às leis destinadas a evitar a lavagem de dinheiro.
3. O que acontece em uma verificação de integridade da entidade?
Em geral, a verificação da saúde da entidade inclui:
Avaliação das finanças, pagamentos de previdência social e outras obrigações fiscais
Exame e revisão dos contratos assinados com terceiros
Revisão dos livros societários e contábeis
Revisão das declarações mensais de impostos e dos demonstrativos fiscais
Revisão das próximas renovações de certificados e apólices
Preparação dos demonstrativos financeiros
Revisão dos balanços apresentados no encerramento do período fiscal
4. Quem pode realizar uma verificação de integridade da entidade na Argentina?
Isso deve ser feito por um auditor totalmente independente para garantir total neutralidade e assegurar que tudo esteja de acordo com as autoridades.
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