Apesar de ser o sétimo maior receptor de investimento estrangeiro direto do mundo. As verificações de integridade da entidade são usadas tanto por grandes empresas quanto por startups antes ou depois da formação de empresas no Brasil. Sua praticidade é especialmente prudente em países onde a regulamentação de conformidade corporativa é difícil e complicada, ou onde as penalidades por má conduta corporativa são severas. Infelizmente, o Brasil se qualifica em ambos os casos. Com o uso de verificações de integridade corporativa, você pode entrar no mercado brasileiro sem medo de penalidades por não conformidade.
Principais conclusões
| Tipos de exame de saúde da entidade no Brasil | Há dois tipos principais de verificações de integridade da entidade. Normalmente, eles se concentram na condição fiscal ou jurídica da empresa. |
| Razões para um exame de saúde da entidade no Brasil | Permitir que os executivos saibam como os negócios estão sendo gerenciados Reduzir os riscos de penalidades e reputação negativa Reduzir os riscos de transação |
| Necessidade de exames de saúde da entidade no Brasil | Não é uma necessidade legal em si, mas ajudará você a garantir a conformidade. |
| Quem realiza uma verificação da saúde da entidade no Brasil | Isso deve ser feito por um auditor totalmente independente para garantir total neutralidade. O auditor também deve conhecer bem a legislação societária brasileira. |
O que são exames de saúde de entidades no Brasil?
Uma verificação da integridade da entidade é uma auditoria voluntária realizada por contratantes independentes. Esse grupo independente é formado por especialistas jurídicos e financeiros que são contratados para abrir uma empresa para inspecionar possíveis problemas de conformidade. Ao se aprofundar nos documentos corporativos, essas verificações avaliam o status de conformidade da empresa. As verificações de saúde corporativa ajudam as empresas a garantir que suas ações sejam limpas e legais.
Há dois tipos de verificação da saúde corporativa. Um deles investiga as principais áreas de conformidade legal: registros em cartório, atas de reuniões e registros estatutários. O outro se concentra mais na conformidade fiscal e contábil, examinando o balanço patrimonial da empresa.
Os verificadores de saúde examinam a fundo as transações comerciais, os pagamentos de impostos e os salários dos funcionários para encontrar problemas ou lacunas nos registros. Ao fazer isso, as empresas podem ter certeza de que não sofrerão penalidades das autoridades.
Em cenários de conformidade repletos de armadilhas e obstáculos, é muito fácil para as empresas ignorarem determinadas regulamentações. O Brasil é um excelente exemplo de um país com regulamentações legais e fiscais semelhantes a uma teia. Sem uma deliberação cuidadosa, as penalidades e multas podem se acumular rapidamente.
Verificações de integridade da entidade fiscal
Os impostos no Brasil são cobrados em três níveis regionais diferentes: impostos federais, estaduais e municipais. O imposto federal é uniforme para todos; as alíquotas dos impostos estaduais e municipais, entretanto, variam de acordo com a região. A cidade de Manaus, por exemplo, oferece uma taxa mais baixa do que São Paulo.
Sobre a receita bruta, as empresas pagam dois tipos de impostos. O primeiro é federal, fixado em 1,65%. O segundo é uma contribuição obrigatória para a seguridade social, fixada em 7,6%. As empresas também devem reter o imposto de renda pessoal, que é deduzido do pagamento dos funcionários.
Há também dois tipos de imposto sobre valor agregado (IVA) no Brasil. O primeiro imposto é um pagamento federal que é cobrado sobre a produção e a importação de mercadorias nacionais e estrangeiras. Essa taxa é fixada em 20%. O segundo IVA é um pagamento estadual sobre mercadorias e serviços, conhecido como ICMS. Dependendo do estado, a alíquota desse imposto é fixada entre 7 e 25%. O sistema contábil brasileiro é palco de diversas irregularidades. A seguir, você encontrará uma lista das diferenças mais profundas:
- Diferentemente de alguns países, o ano fiscal no Brasil é de janeiro a dezembro, com declarações de imposto de renda que devem ser apresentadas no último dia útil de abril.
- Também vale a pena observar que as prorrogações de impostos não são oferecidas no Brasil. O prazo é rigoroso e, se não for cumprido, as multas começam a ser aplicadas.
- As empresas devem informar mensalmente os registros da folha de pagamento e do IVA ao governo brasileiro.
Sem o uso de especialistas locais para realizar uma verificação da integridade da entidade, a não conformidade com qualquer uma dessas normas fiscais pode resultar em multas substanciais.
Verificações da saúde legal da entidade no Brasil
Da mesma forma que a conformidade fiscal, a conformidade legal no Brasil é igualmente rigorosa. A constituição de empresas no Brasil é duas vezes mais longa do que em qualquer outro país da América Latina, envolvendo vários conselhos federais, bem como ratificações municipais e estaduais.
As entidades privadas no Brasil devem manter um endereço registrado local quando estiverem operando e as empresas estrangeiras devem ter um representante legal brasileiro como procuração. Todos os anos, as empresas registradas no Brasil devem apresentar declarações anuais que confirmem os detalhes relevantes de sua empresa. Esses detalhes também incluem atualizações sobre quaisquer mudanças nos diretores e seus endereços residenciais.
As empresas estrangeiras que desejam fechar sua empresa no Brasil devem continuar empregando uma secretária em tempo integral, bem como um escritório no país, até que o longo processo de liquidação seja concluído. A legislação trabalhista também apresenta uma série de questões de conformidade.
Os empregadores no Brasil devem oferecer vários benefícios adicionais aos funcionários, como auxílio-refeição, seguro de vida, auxílio odontológico, pensões, exames médicos e bônus anuais. Registros precisos desses benefícios devem ser claramente declarados nos contratos dos funcionários antes do início do trabalho.
Qualquer não conformidade com qualquer um desses regulamentos, especialmente no que diz respeito à legislação trabalhista, pode resultar em audiências judiciais, honorários advocatícios caros e possíveis multas.
Por que os exames de saúde corporativos são importantes no Brasil?
As verificações de saúde corporativa funcionam como uma proteção para a empresa, evitando que ela incorra em penalidades e multas caras emitidas pelas autoridades. Particularmente no caso do Brasil, não é uma tarefa fácil garantir a conformidade, ainda mais para empresas novas ou estrangeiras que não estão familiarizadas com a legislação local. As verificações de saúde corporativa também são especialmente prudentes após a realização de um conjunto de reformas na legislação corporativa.
Para empresas menores, pode ser muito fácil que essas mudanças passem despercebidas. Com a ajuda de um verificador de integridade da entidade, você pode evitar esse descuido. Os exames de saúde corporativos são úteis para qualquer empresa, seja ela grande ou pequena. No entanto, há três casos em que eles são mais comumente usados: durante fusões e aquisições, startups e supervisão de filiais.
Fusões e aquisições
Ao comprar outra empresa, você precisa de muita vigilância. É muito fácil você se distrair com as resmas de burocracia durante a aquisição de uma empresa. O que parece estar bem na superfície pode ser facilmente ocultado por números falsos. Ao usar um verificador de saúde corporativa independente durante uma fusão, ele pode investigar os balanços patrimoniais em profundidade e, possivelmente, descobrir dívidas ou impostos não pagos.
Mitigar o risco de uma avaliação incorreta pode ajudar os compradores a economizar grandes somas de dinheiro e levar as negociações a um acordo mais justo. No caso do Brasil, onde a rede de leis corporativas é particularmente densa, é aconselhável que você faça um exame completo e diligente de uma empresa antes da compra.
Startups no Brasil
No caso de empresas iniciantes, especialmente as de propriedade estrangeira, em que a legislação local é completamente estranha, pode ser muito fácil que a regulamentação de conformidade sobrecarregue um pequeno escritório. Quando há inúmeras outras tarefas a serem concluídas durante a constituição de uma empresa, é muito fácil que a conformidade seja colocada em segundo plano. No Brasil, onde não há margem de manobra para a não conformidade, as multas podem fazer com que uma empresa iniciante fique de joelhos antes mesmo de ter a chance de crescer.
O ato de um verificador de saúde da entidade entrar em cena aconselhará sobre os regulamentos que a empresa corre o risco de violar ou garantirá ao proprietário da empresa que ela está em conformidade. O caminho para a constituição de uma empresa no Brasil não é fácil. Se você contar com todo o suporte disponível, isso ajudará a manter a empresa à tona até que ela possa se sustentar sozinha.
Gerenciamento de filiais
Como uma grande empresa com várias filiais em todo o mundo, pode ser difícil supervisionar todas as suas ações. Além do fato de que cada filial provavelmente terá leis diferentes, é difícil para os gerentes corporativos acompanhar a conformidade de cada filial específica.
Para garantir o desempenho e a conformidade, os verificadores de saúde corporativa podem examinar a conduta das filiais e reportar-se às matrizes para obter um resumo detalhado das operações. A não conformidade pode custar à empresa multas, sanções e/ou uma reputação comercial prejudicada. Uma filial no Brasil, como muitas empresas multinacionais têm, pode significar dores de cabeça com a conformidade. O melhor método para evitar isso é contratar um verificador de saúde corporativa.
Perguntas frequentes sobre um exame de saúde da entidade no Brasil
1. Por que o senhor deve fazer um exame de saúde da entidade?
As principais vantagens da realização de uma verificação da integridade da entidade incluem:
Permitir que os executivos saibam como a empresa está sendo gerenciada
Reduzir os riscos de penalidades e reputação negativa
Reduzir os riscos de transação
2. Quais são as etapas de uma verificação de integridade da entidade?
A realização de uma verificação bem-sucedida da integridade da entidade envolve as três etapas principais a seguir:
1. Coleta de informações
Ao realizar uma verificação da integridade da entidade, será necessário coletar uma grande quantidade de informações. Isso incluirá a coleta de dados dos departamentos operacional, jurídico, contábil e administrativo de sua empresa.
Observe que uma prática recomendada que muitas empresas estão adotando é a criação de um departamento de conformidade ou auditoria, encarregado de centralizar informações importantes da empresa, o que facilita essa primeira etapa.
2. Validação das informações
Depois de coletadas, as informações passam por um processo de validação. Nessa etapa, um agente de verificação da integridade da entidade analisará todos os dados e documentos obtidos, fará referências cruzadas com fontes primárias, quando necessário, e procurará comprovar a veracidade de todos os registros que estão sendo auditados.
3. Manutenção de registros
Os registros de todos os documentos e avaliações feitos durante a verificação da integridade da entidade não só serão valiosos para serem apresentados às autoridades fiscais em caso de inspeção, mas também durante futuras verificações da integridade da entidade. Em alguns casos, manter esses registros é uma obrigação legal, devido às leis destinadas a evitar a lavagem de dinheiro.
3. O que acontece em uma verificação de integridade da entidade?
Em geral, a verificação da saúde da entidade inclui:
Avaliação das finanças, pagamentos de previdência social e outras obrigações fiscais
Exame e revisão dos contratos assinados com terceiros
Revisão dos livros societários e contábeis
Revisão das declarações mensais de impostos e dos demonstrativos fiscais
Revisão das próximas renovações de certificados e apólices
Preparação dos demonstrativos financeiros
Revisão dos balanços apresentados no encerramento do período fiscal
4. Quem pode realizar um exame de saúde da entidade no Brasil?
Isso deve ser feito por um auditor totalmente independente para garantir total neutralidade e assegurar que tudo esteja de acordo com as autoridades.
Use especialistas locais para verificar a saúde de sua entidade no Brasil
Investir no Brasil, sem dúvida, tem um enorme potencial positivo com sua economia em expansão, infraestrutura sólida, governo favorável aos negócios e mão de obra barata; no entanto, o preço a pagar por isso vem na forma de conformidade.
As grandes multinacionais passam por auditorias internas de conformidade todos os meses. Elas simplesmente não podem arriscar as penalidades em multas nem a reputação. Por que deveria ser diferente para as empresas menores? Proteja-se das penalidades corporativas empregando um verificador de integridade da entidade.
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