A abreviação “IBC” pode significar International Business Company ou International Business Corporation, e é um dos tipos mais populares de corporação offshore. A maioria das empresas que desejam fazer offshore utiliza uma IBC para reduzir a carga tributária imposta por seu país de residência, obter confidencialidade financeira, proteger e assegurar ativos e buscar isenções de exigências de relatórios financeiros.
Dois destinos offshore imensamente populares para IBCs são o Panamá e Belize. Ambos são mundialmente conhecidos por seu ambiente favorável aos negócios e estruturas tributárias atraentes. Conheça as vantagens e desvantagens dos dois países para ajudá-lo a decidir onde incorporar sua empresa usando um IBC.
Por que fazer negócios offshore com uma International Business Company (IBC)?
As IBCs são pessoas jurídicas registradas em um ambiente neutro em termos de impostos, ou seja, não estão sujeitas a tributação ou são minimamente tributadas de acordo com a lei da jurisdição do destino offshore. Isso é feito desde que a receita da empresa não seja proveniente de fontes locais, o que significa que uma IBC normalmente não tem permissão para realizar negócios nas refinarias dessa jurisdição.
As IBCs são usadas principalmente por empresas para contornar as limitações do comércio internacional, como sanções e embargos, para obter transações internacionais ilimitadas, para realizar comércio internacional e para atividades de investimento estrangeiro. Essencialmente, uma IBC pode ajudar uma empresa com os requisitos certos a capitalizar as leis no destino offshore que podem não estar presentes no país de residência.
Devido às qualidades protetoras de uma IBC, os bens pessoais dos diretores e acionistas são protegidos de coisas como processos por má prática. Além disso, as empresas com alto grau de atividade litigiosa são aconselhadas a estabelecer uma estrutura internacional para mitigar os riscos de participações estrangeiras.
Ambiente favorável aos negócios estrangeiros no Panamá
O Panamá é conhecido por seu ambiente de negócios atraente, tendo registrado mais de 500.000 IBCs desde sua fundação em 1927. O Panamá se transformou em um centro internacional de comércio e finanças. Isso se deve à sua localização geográfica estratégica, que conecta as Américas do Norte e do Sul, às zonas de livre comércio, às tarifas baixas, ao ambiente de negócios aberto e ao acesso ao Canal do Panamá.
A economia do Panamá é robusta e está em constante crescimento, com um PIB em expansão de 8,4% entre 2004 e 2013 e um crescimento esperado de 5% em 2019. Diferentemente de muitos outros países das Américas, os panamenhos são obrigados a votar, o que resulta em um governo estável e democraticamente eleito. Todos esses fatores tornam o país especialmente atraente para investidores estrangeiros e empresas que desejam fazer offshore de suas empresas. Independentemente disso, há alguns prós e contras importantes a serem considerados ao estabelecer um IBC ou uma Panama Corporation (Sociedad Anónima).
Vantagens de criar um IBC no Panamá
As principais vantagens da formação de IBC no Panamá incluem:
- Sem impostos: O Panamá tem um sistema tributário baseado no território, o que significa que o país não cobra imposto de renda sobre a renda obtida fora da República. Além disso, se a empresa conduzir seus negócios em países fora do Panamá, ela estará isenta do imposto sobre ganhos de capital, do imposto sobre dividendos e do imposto de selo sobre a transferência de ações corporativas e outras propriedades.
- Baixos requisitos de entrada: Para se registrar como IBC, o senhor só precisa de um acionista que tenha emitido uma ação de no mínimo US$ 100 e as taxas de renovação anual são tão baixas quanto US$ 300, além da taxa do agente registrado.
- Baixo investimento de tempo: Não é necessário que os acionistas apresentem um relatório anual de auditoria de contas, participem de uma reunião anual ou mesmo residam no Panamá.
- Risco cambial minimizado: O Panamá usa o dólar americano como moeda desde sua independência em 1903, minimizando o risco cambial e tornando os investimentos especialmente interessantes para empresas residentes nos Estados Unidos.
- Alto nível de proteção à privacidade: Todos os estrangeiros não americanos que fazem negócios de acordo com a lei no Panamá recebem um alto nível de proteção à privacidade. Ao contrário de muitos outros países, o Panamá não lista os nomes dos acionistas ou proprietários nos registros públicos. Para ir além, as empresas podem emitir ações ao portador para proteger ainda mais a identidade de seus acionistas. Além disso, os empregadores de bancos não têm permissão para divulgar qualquer tipo de informação sobre os titulares de contas bancárias, pois isso é visto como um crime.
- Região bancária global robusta: Vários bancos locais e internacionais estão situados no Panamá, com uma média impressionante de 60% de liquidez, ou seja, 60% de todos os depósitos podem ser sacados antes que qualquer ativo bancário seja liquidado. Para ilustrar, apenas Cingapura e Hong Kong podem igualar esse número alto e surpreendente.
- Muitos acordos comerciais globais: Os diversos acordos comerciais do Panamá, como o firmado com os Estados Unidos desde 2012 e com a União Europeia em 2013, impulsionam os investimentos estrangeiros e os fluxos comerciais.
- Incorporação rápida: A incorporação leva até 5 dias úteis após o recebimento de todos os documentos necessários, e pode ser feita em até um dia com um adicional de US$ 250.
- Moradores locais que falam inglês: A constituição de uma empresa na América Latina traz alguns desafios locais, como o idioma e a cultura locais. O Panamá é conhecido por seu bilinguismo, o que facilita os processos de negócios e de incorporação.
Desvantagens da formação de IBC no Panamá
Antes de criar seu IBC, considere as seguintes desvantagens de criar um IBC no Panamá:
- Requisitos para ações ao portador: Seguindo uma nova lei estabelecida em 2013, as ações ao portador só podem ser mantidas por determinados custodiantes autorizados; um banco, um advogado, uma corretora ou um fiduciário em nome do proprietário real.
- Três diretores: Uma das exigências é ter três diretores, que podem ser pessoas jurídicas ou físicas de qualquer nacionalidade. As IBCs panamenhas são obrigadas a nomear três diretores (um presidente, um secretário e um tesoureiro) que também podem atuar como presidentes.
- Requisitos de licenciamento: Para algumas atividades, é necessário obter licenças especiais, como para bancos, seguros, gestão de fundos e sociedades de construção.
Oportunidades de formação de IBCs em Belize
Belize é um país da Commonwealth localizado na costa do Caribe, na América Central, fazendo fronteira com o México ao norte e com a Guatemala no sudoeste. A nação é conhecida por sua natureza surpreendente.
Originalmente uma colônia da Grã-Bretanha, mas tendo conquistado a independência desde 1981, Belize herdou o idioma inglês, a lei comum inglesa e uma política estável. A maior parte da riqueza de Belize deriva do turismo e da exportação de commodities, como frutas. Com uma taxa de crescimento do PIB estimada em 1,7% até 2020, a economia de Belize pode ser considerada estável para sua região. Entretanto, devido à elevada dívida pública e a um amplo déficit contábil, Belize continua vulnerável a choques econômicos. Belize é mundialmente conhecido por suas restrições regulatórias mínimas e burocracia discreta, o que resulta em um crescente setor financeiro offshore.
As empresas estrangeiras que pretendem constituir sua empresa em Belize devem observar que todas as empresas estabelecidas a partir de 1º de janeiro de 2019 estão sujeitas a alterações na Lei de Empresas de Negócios Internacionais de Belize. Essas alterações são consideradas mais restritivas do que anteriormente para empresas com presença física em Belize. A nova legislação diferencia entre empresas com presença física e aquelas sem presença física. Analisaremos os prós e contras de incorporar sua empresa em Belize após 1º de janeiro de 2019.
Vantagens de estabelecer um IBC em Belize
As empresas que criam um IBC em Belize desfrutam das seguintes vantagens:
- Certas isenções fiscais: As empresas sem presença física em Belize estão isentas de impostos sobre a renda e sobre os negócios, uma vez que sua renda tem origem fora de Belize. Todas as empresas estão isentas de impostos sobre dividendos e juros. O imposto de selo só é necessário quando a respectiva IBC possui propriedade em Belize que não seja ações de outra IBC.
- Risco cambial minimizado: Assim como o Panamá, Belize faz negócios usando o dólar americano, o que minimiza os riscos cambiais. Entretanto, os negócios locais devem ser realizados em dólares de Belize.
- Alto nível de proteção à privacidade: Também semelhante ao Panamá, os nomes dos diretores e acionistas de todas as empresas não precisam ser declarados publicamente, e existe a possibilidade de emitir ações ao portador.
- Incorporação rápida: A incorporação pode ser feita em apenas um dia.
- Baixos requisitos de entrada: Diferentemente das normas do IBC no Panamá, Belize exige apenas um diretor, que pode ser uma empresa ou um residente em qualquer país. Além disso, as taxas governamentais são de apenas US$ 100.
- Inglês como idioma oficial: Devido à sua história colonial, o idioma oficial em Belize é o inglês, o que torna muito mais fácil fazer negócios em comparação com outros países latino-americanos.
Desvantagens da instalação do IBC em Belize
O senhor deve estar ciente das seguintes desvantagens para a formação de IBCs em Belize, especialmente como resultado das recentes mudanças na legislação:
- Pagamento de impostos: As empresas com presença física em Belize terão de pagar imposto de renda e imposto comercial, que podem chegar a 25% e 19%, respectivamente.
- Requisitos de declaração: Todas as empresas com presença física são obrigadas a apresentar uma declaração de imposto anual e pagar o imposto comercial mensal. As empresas sem presença física precisam apresentar uma declaração de imposto anual se a renda tiver origem em Belize; caso contrário, a apresentação é opcional. Isso complica os processos para empresas que realizam negócios usando uma licença da International Financial Services Commission (IFCS), pois a presença física é obrigatória para elas.
- Registros contábeis: O comissário do Imposto de Renda pode exigir uma auditoria das receitas anuais se elas forem iguais a pelo menos US$ 6 milhões, tanto para empresas com presença física quanto para empresas sem presença física. O público não pode acessar esses registros contábeis.
- O certificado de regularidade exige conformidade fiscal: Desde as alterações de janeiro de 2019, todas as novas empresas precisam fornecer um certificado de regularidade com conformidade fiscal.
Em que país devo estabelecer meu IBC?
Ambos os países oferecem suas próprias vantagens e desvantagens. No entanto, pode-se perceber que as novas emendas à lei IBC de Belize resultam em condições menos favoráveis para muitas empresas estrangeiras que desejam fazer offshore. De modo geral, o ambiente de negócios do Panamá pode ser considerado mais amigável do que o de Belize em vários aspectos, especialmente para as empresas que precisam estabelecer uma presença física no país.
As empresas que pretendem se incorporar usando um IBC são aconselhadas a levar em conta todos os fatores antes de registrar seu IBC no respectivo país e escolher o que melhor se adapta às suas necessidades.
Fale conosco para obter orientação
Tanto Belize quanto o Panamá oferecem vantagens específicas para a criação de negócios offshore. Pode ser difícil decidir qual é o mais adequado para sua empresa e as atividades pretendidas.
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Confira nosso breve vídeo abaixo, que resume as vantagens de criar uma empresa offshore no Panamá e em Belize.
