A formação de uma ONG no Peru requer uma série de aspectos legais, como a nomeação de um diretor de conformidade. As ONGs no Peru devem criar um sistema interno de conformidade com um Compliance Officer.
Isso faz parte da cultura de trabalho de uma ONG no Peru e a organização deve aplicá-la. Saiba mais sobre os requisitos para que as ONGs no Peru trabalhem com um Compliance Officer.
Qual é o sistema de conformidade para uma ONG no Peru?
Um sistema de conformidade evita a corrupção dentro de uma empresa, resultando em benefícios diretos ou indiretos.
As características de um sistema de conformidade abrangente para uma ONG no Peru são:
- A diretoria geral e a gerência geral devem ser os principais apoiadores desse sistema.
- Sua implementação deve funcionar como um sistema que percorre as diferentes unidades de negócios.
- A conformidade deve ter como base: valores, promessas e compromissos da organização. Além disso, deve ser mensurável para que você possa confirmar a conformidade.
- Deve-se considerar que a avaliação da empresa é realizada no futuro.
É muito importante colocar em prática esse modelo abrangente de gerenciamento de riscos nas ONGs, pois isso envolve a identificação dos riscos mais críticos. Algumas organizações podem aplicar padrões internacionais.
O que um Compliance Officer faz em uma ONG no Peru?
O governo peruano estabeleceu o Decreto Lei N° 1352 da Lei N° 30424, que regulamenta a responsabilidade administrativa de pessoas jurídicas contra o suborno ativo transnacional. O escopo de aplicação inclui pessoas jurídicas, como entidades de direito privado, associações e fundações (ONGs), entre outras.
O principal requisito desse decreto é nomear uma pessoa para gerenciar o programa de conformidade dentro da organização. Esse é o Compliance Officer ou “encargado de prevención”.
Um Compliance Officer é um novo cargo exigido pela Lei de Prevenção de Crimes Corporativos para atender a alguns requisitos da Organização para Cooperação e Desenvolvimento Econômico (OCDE) para se tornar um país membro.
Trata-se de uma pessoa ou equipe de trabalho responsável pela conformidade legal de uma empresa e pelo aprimoramento da cultura corporativa. Isso envolve antecipar, detectar e reagir a qualquer evento que prejudique a cultura e a filosofia da empresa.
No entanto, a lei não exige a criação de um novo cargo, nem precisa ser uma tarefa exclusiva de uma pessoa. Tudo dependerá do tamanho da ONG no Peru, dos riscos de corrupção que ela pode enfrentar, do volume de negócios e de outros fatores.
Quais são os supervisores competentes para ONGs no Peru?
Além do acima exposto, o governo peruano emitiu o Decreto Legislativo N° 1249, um decreto que estabelece medidas para fortalecer a prevenção, detecção e punição da lavagem de dinheiro e do terrorismo.
De acordo com esse decreto, os órgãos de supervisão das ONGs no Peru são os seguintes:
- Agência Peruana de Cooperação Internacional (Agencia Peruana de Cooperación Internacional – APCI),
- Conselho de Supervisão de Fundações (Consejo de Supervigilancia de Fundaciones, ou CSF), e
- Unidade de Inteligência Financeira (FIU).
Agência Peruana de Cooperação Internacional (APCI)
A APCI supervisiona as funções, os registros corporativos e a apresentação de planos operacionais. Além disso, as empresas também devem apresentar suas declarações anuais. Todas essas informações sobre a organização permitem avaliar o uso adequado dos recursos registrados.
Algumas das ONGs estão registradas no cadastro da APCI devido à sua cooperação com instituições estatais, recursos de fontes oficiais estrangeiras ou porque solicitam benefícios do Estado, de acordo com o diretor executivo Jorge Voto-Bernales.
No caso de não cumprimento de suas obrigações, as infrações correspondentes serão determinadas e procedimentos de sanção serão aplicados aos responsáveis.
Conselho de Supervisão de Fundações (CSF)
O CSF é responsável por controlar e monitorar as fundações nacionais e as subsidiárias estrangeiras em território nacional, bem como verificar se elas cumprem a legislação e os estatutos adotados.
Esse conselho deve conhecer os planos e o orçamento anual das fundações, de modo que essas fundações emitem uma cópia dessas informações 30 dias antes da data de início do ano fiscal. Além disso, ele supervisiona se as organizações usam os ativos e a renda de acordo com a finalidade informada.
Unidade de Inteligência Financeira (FIU)
A FIU-Peru foi criada de acordo com a Lei nº 27693 e é responsável por receber, analisar e avaliar informações para a detecção de lavagem de dinheiro e/ou financiamento do terrorismo, mas principalmente para a prevenção.
A função da FIU-Peru é apoiada pelas partes informantes que fornecem informações quando solicitadas, como empresas do sistema financeiro, empresas de cartões de crédito e/ou débito, a bolsa de valores ou agências alfandegárias. Além disso, é responsável pela cooperação dos órgãos de supervisão, como a Superintendência de Bancos, Seguros e Administradores de Fundos de Pensão Privados (SBS), o Ministério do Comércio Exterior e Turismo do Peru (MINCETUR), o Ministério dos Transportes e Comunicações (MTC), entre outros.
Os órgãos de supervisão visitam as partes informantes regularmente, a fim de coordenar os procedimentos de prevenção e detecção de atividades ilegais de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo.
Ambos podem analisar informações relacionadas às demonstrações financeiras, contabilidade e documentação geral relacionada às operações realizadas pela empresa. Isso permitirá a verificação de operações suspeitas.
Perfil necessário para um Compliance Officer no Peru
De acordo com Alexander Sedano, Gerente de Conformidade da BDO no Peru, existem algumas características que definem esse cargo:
- Estudos: Você não precisa ter uma profissão específica. No entanto, são preferidos profissionais com experiência em gerenciamento de sistemas de prevenção de riscos e profissionais das carreiras de direito e contabilidade pública, com especialização em auditoria.
- Experiência: Os profissionais devem ter experiência e profundo conhecimento dos regulamentos aplicáveis.
- Certificações: Existem associações nacionais dedicadas à conformidade das quais fazem parte associações internacionais. Elas fornecem certificações para os responsáveis pela conformidade.
- Programas adicionais: Há cursos e diplomas que oferecem tópicos de conformidade. Algumas associações envolvidas são a ProÉtica, a Asociación Peruana de Ética y Compliance, a WCA Capítulo Local e a APC (Asociación Peruana de Compliance).
- Outros: Um diretor de conformidade deve ser capaz de fazer uma avaliação objetiva. Além disso, ele precisa receber consultoria externa de uma associação especializada em conformidade para manter um aprimoramento constante do sistema.
Atualmente, as pessoas envolvidas em atividades ilícitas estão procurando uma maneira de ocultar e dar a aparência de legalidade aos ativos ilicitamente afetados, indo contra a legitimidade das ONGs. Portanto, esses decretos são emitidos para que as empresas lutem contra essas atividades ilegais e sejam reconhecidas por suas boas práticas.
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O Peru oferece as facilidades e os benefícios necessários para que você inicie uma ONG com sucesso. No entanto, abrir uma ONG no Peru envolve uma ampla gama de requisitos legais. Designar um diretor de conformidade para sua ONG no Peru é apenas uma das muitas. Além disso, as ONGs no Peru também podem se beneficiar de isenções fiscais, mas também precisam passar por um processo específico para isso.
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