O Senado brasileiro está atualmente discutindo uma grande reforma tributária que simplificará significativamente o sistema. Isso envolverá mudanças em uma série de impostos que o Tesouro cobra, a maioria dos quais não está totalmente definida até o momento. Uma coisa que sabemos é que, se o governo conseguir concluir sua agenda de votação a tempo, as mudanças no IVA no Brasil estão planejadas para entrar em vigor a partir de 2026.
O país é uma república federal, o que significa que os estados individuais têm um alto nível de autonomia e responsabilidade. As mudanças planejadas no IVA no Brasil provavelmente afetarão isso até certo ponto, já que a tributação indireta – que atualmente é definida por cada estado – tende a ter taxas padronizadas em todo o país.
É por isso que faz sentido fazer parceria com um especialista local, como a Biz Latin Hub, para navegar pela contabilidade no Brasil. Com nossa rede de escritórios locais dedicados em toda a América Latina e no Caribe, ninguém conhece a região melhor do que nós. Nossos especialistas em São Paulo sabem tudo sobre as próximas mudanças no IVA no Brasil e podem garantir que o senhor se mantenha em conformidade a longo prazo.
Por que haverá mudanças no IVA no Brasil?
O país, como muitos outros na América Latina, tem um sistema burocrático bastante complexo e pesado. O Ministério da Fazenda está procurando reformar e simplificar parte da burocracia desnecessária. Isso se aplica não apenas em termos locais, mas também globais. O Brasil há muito tempo opera fora das normas internacionais e gostaria de se alinhar mais estreitamente com o resto do mundo.
As mudanças no IVA no Brasil têm como objetivo principal reduzir a disparidade regional entre as áreas, pois isso gera alguns problemas incomuns para as empresas e estranhas peculiaridades entre os estados. No momento, há uma espécie de mercado interno para investimentos e formação de empresas, pois cada estado pode oferecer incentivos fiscais.
Também é visivelmente difícil para empresas e/ou investidores estrangeiros entrarem no sistema tributário brasileiro devido a essas discrepâncias localizadas. Um sistema amplamente padronizado tornará esse lado do investimento estrangeiro mais suave, pois os incentivos fiscais regionais serão eliminados.
Entretanto, a padronização internacional da aplicação do IVA significa que as empresas estrangeiras podem ter obrigações fiscais no Brasil pela primeira vez. Isso ocorre porque o IVA agora será cobrado de acordo com o destino e não com a origem. Mais uma vez, isso é para eliminar a burocracia e se alinhar às normas internacionais.
Como os impostos funcionam atualmente no Brasil?
Devido à grande disparidade entre os regimes de tributação em diferentes estados, as taxas de IVA podem variar de 7% a 25%. Para contextualizar um pouco, isso está muito abaixo ou significativamente acima das médias regionais. Isso cria todos os tipos de situações tributárias diferentes.
Atualmente, existe um IVA estadual conhecido como Imposto sobre circulação de mercadorias e serviços (ICMS) e também um imposto municipal sobre serviços chamado Imposto sobre serviços de qualquer natureza (ISS). Obviamente, esses impostos variam de acordo com o local, e as mudanças no IVA no Brasil os unificarão em um único imposto.
Tudo isso significa atrito para a facilidade de fazer negócios e oferece uma variedade vertiginosa de possíveis obrigações tributárias indiretas. Para lidar com isso, é necessário contratar não apenas contadores locais, mas também pessoas com conhecimento específico de determinadas regiões. Esse tipo de inclinação e confusão desencoraja muitos investidores estrangeiros.
Também vale a pena mencionar que o Brasil, assim como muitas outras nações latino-americanas, vê a tributação indireta como o principal impulsionador das receitas fiscais. É mais fácil coletar e monitorar o IVA do que muitos impostos diretos, o que significa que ele assume uma importância particularmente grande no orçamento do país.
O que vai mudar no novo sistema?
As alterações propostas para o IVA no Brasil têm como objetivo principal a racionalização e a padronização. Isso significa que tudo está voltado para a eliminação de algumas medidas duplas que o sistema existente apresenta. No entanto, por pelo menos uma década haverá turbulência, à medida que o país entra em um sistema e sai do outro.
Não haverá mais um imposto para serviços (ISS) e outro para mercadorias (ICMS), pois ambos serão cobertos por um novo sistema único de IVA conhecido como Imposto sobre bens e serviços (IBS). Isso será complementado pela Contribuição sobre bens e serviços (CBS), o que significa que tudo estará efetivamente harmonizado em todo o país. No entanto, é provável que haja algumas exceções, como a Zona Franca de Manaus.
Parece que os vendedores não residentes também poderão ser responsabilizados pelas vendas no Brasil. Embora provavelmente haja uma exceção para plataformas puramente on-line que já possuem sistemas semelhantes, todos os outros terão que se registrar como contribuintes do IBS/CBS na Receita Federal do Brasil (RFB), que é responsável pela implementação e regulamentação da legislação tributária e alfandegária no Brasil.
Embora esteja claro que as mudanças no IVA no Brasil estão chegando e entrarão em vigor a partir de 2026, os detalhes ainda estão sendo trabalhados no Senado brasileiro e é provável que sejam totalmente aprovados ainda este ano. Como muitas incógnitas conhecidas permanecem no ar, agora, mais do que nunca, é fundamental garantir que o senhor trabalhe com especialistas locais, como a Biz Latin Hub, para garantir a conformidade durante todos os ajustes.
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