Entenda como gerenciar os riscos do seu negócio com uma due diligence no Brasil. As condições favoráveis do Brasil para fazer negócios e o tamanho do mercado consumidor atraem muitas empresas multinacionais que buscam se expandir para a América Latina.
O Brasil possui diversas peculiaridades jurídicas que impactam a forma de fazer negócios das empresas e que elas devem conhecer. Além disso, é importante que as empresas entendam com precisão e tomem decisões informadas sobre o nível de risco que enfrentam ao envolver novos parceiros ou contatos, comprar empresas e ativos existentes e contratar pessoal.
Para investir em uma empresa pré-existente no Brasil, o investidor deve realizar uma due diligence abrangente no Brasil. Isso significa esclarecer a saúde jurídica e financeira da empresa, entre outros aspectos.
Quando devo fazer uma due diligence no Brasil?
O objetivo das práticas de due diligence é ajudar os proprietários de negócios e tomadores de decisão a compreender todos os riscos aplicáveis à atividade de negócios e tomar decisões informadas sobre os riscos que se alinham com os melhores interesses da empresa.
Os executivos podem optar por realizar certos processos de due diligence no Brasil quando ocorrer:
- Aquisição de uma empresa existente.
- Aquisição de ativos da empresa.
- Contratação de pessoal especializado ou sênior.
- Parceria ou contratação de uma agência desconhecida.
- Formar outras relações de trabalho importantes com indivíduos ou organizações.
A due diligence analisa informações jurídicas, financeiras e de fundo relevantes nesses contextos para oferecer informações aos tomadores de decisão de uma empresa para evitar riscos desnecessários ou inadvertidos e absorção de passivos desconhecidos de novas parcerias ou aquisições.
Due diligence legal no Brasil
No âmbito dos documentos jurídicos de uma empresa, a realização de uma due diligence no Brasil servirá para avaliar se a empresa está atendendo aos requisitos legais de registro em órgãos públicos. Isso é útil para os proprietários de empresas entenderem a natureza de uma empresa existente que desejam adquirir. Como alternativa, eles também podem realizar due diligence em sua própria empresa, também conhecida como verificação de integridade da entidade (veja o vídeo abaixo).
Assim, os processos de due diligence no Brasil normalmente solicitam e analisam os seguintes documentos da empresa:
- Documentos societários devidamente registrados.
- Número de contribuinte (CNPJ).
- Se aplicável, Registro de Capital Estrangeiro perante o Banco Central.
- Emissão das certidões negativas a serem prestadas pelos órgãos governamentais, em especial Procuradoria Geral da Fazenda Nacional ( PGFN ) , INSS (Previdência Social), FGTS e respectivo Município.
- Certidão de dívidas trabalhistas.
- Registro de Distribuição de Ações na Justiça Federal, Estadual e do Trabalho.
- Certidão negativa de protesto de títulos no respectivo Município.
- Contratos de trabalho e todas as informações da folha de pagamento.
Durante a análise inicial, é possível que outros detalhes devam ser fornecidos pela empresa que está sujeita à due diligence. Dessa forma, a lista de documentos acima pode sofrer acréscimos de acordo com as necessidades observadas durante a due diligence.
Due diligence contábil e financeira
Tão importante quanto os aspectos jurídicos da empresa, também é importante analisar a saúde financeira de uma empresa por meio de uma due diligence.
Novamente, isso pode ser para entender os riscos envolvidos na compra de uma empresa existente ou para dar ao proprietário uma garantia de sua própria empresa por meio de uma verificação de integridade da entidade. Nesse sentido, o estudo das questões tributárias e contábeis é uma ferramenta fundamental para o gerenciamento de possíveis riscos ao negócio.
Nessa etapa, os aspectos relacionados ao cumprimento das obrigações fiscais e contábeis, bem como a análise do balanço da empresa, devem ser resultado de análises sólidas. Para esta fase, os seguintes documentos e informações são normalmente avaliados:
- Certificação junto à autoridade fiscal do cumprimento dos impostos anuais e do imposto de renda (declarações) dos 5 anos anteriores.
- Verificação do cumprimento das taxas anuais dos 5 anos anteriores.
- Verificação de bens da empresa (bens móveis e imóveis).
- Status do certificado digital.
- Cópia dos relatórios mensais dos últimos 5 anos.
- Planilhas de balanço.
Os auditores externos que realizam a due diligence podem requerer documentos adicionais da empresa para permitir uma análise mais aprofundada ou dirimir dúvidas.
Além disso, se a empresa for parte de um processo judicial ou administrativo, deverá ser apresentado relatório completo sobre os processos, incluindo as partes, o objeto, a jurisdição, o valor da causa e a probabilidade de perda.
Outro ponto relevante é que cada atividade de due diligence deve ser tratada individualmente. Dependendo da linha de negócios da empresa, as questões regulatórias devem ser observadas caso a caso. As empresas farmacêuticas, fabricantes de cosméticos e empresas de alimentos são alguns exemplos onde os requisitos regulamentares podem diferir significativamente, devido à saúde e outros padrões. A due diligence no Brasil pode, portanto, envolver um processo ligeiramente diferente para aqueles com padrões adicionais a serem cumpridos.
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