Saiba por que a minimização de impostos internacionais e a estruturação corporativa ideal podem ajudar as empresas a evitar aumento de custos e riscos adicionais.
Com o ritmo acelerado da globalização, há uma necessidade cada vez maior de as empresas reduzirem o impacto da tributação internacional sobre suas operações. Os proprietários de empresas estão buscando cada vez mais reduzir seus custos associados à geração de renda e otimizar a provisão de lucros para seus acionistas.
O que é tributação internacional?
A tributação internacional refere-se tanto às implicações das disposições tributárias locais no contexto global quanto aos acordos e convenções internacionais que regulam as questões internacionais para fins tributários.
Conforme definido pela OCDE, “Tributação internacional refere-se a disposições de tratados que aliviam a dupla tributação internacional. Em termos mais amplos, inclui a legislação nacional que abrange a renda estrangeira de residentes (renda mundial) e a renda nacional de não residentes”. A tributação internacional não deve ser confundida com a tributação global. Esta última envolve impostos que as pessoas são obrigadas a pagar pelo recebimento de uma renda, independentemente da fonte.
Empresas multinacionais(MNEs) e conglomerados internacionais são alguns exemplos de entidades com obrigações e implicações tributárias internacionais. Entretanto, mesmo empresas menores ou de jurisdição única precisam lidar com a tributação internacional ao interagir com clientes estrangeiros ou prestar serviços no exterior.
É importante observar que toda atividade desenvolvida para a otimização tributária internacional deve ser executada em conformidade com as disposições relevantes aplicáveis para evitar riscos adicionais ou incorrer em penalidades ou custos adicionais.
Estruturação corporativa ideal
A estruturação corporativa refere-se à forma como as entidades são organizadas interna e externamente como empresas individuais em um setor específico. Trabalhar para obter a estruturação corporativa ideal melhora as condições para a minimização de impostos internacionais e deve ser uma meta de toda empresa que pretende competir em um contexto internacional.
Cada entidade deve adaptar seu modelo às suas próprias necessidades. No entanto, algumas premissas podem ser transversais na definição da estruturação corporativa ideal, conforme mostrado a seguir.
- Transparência: Uma estrutura corporativa adequada deve ser fácil de entender e operar. Os acionistas devem entender como ela funciona e como os componentes se encaixam uns nos outros.
- Vantagens das diferenças de taxas entre jurisdições: Ter uma operação internacional permite que os executivos aproveitem as vantagens das taxas que diferem muito de um país para outro.
- Otimiza as transações entre empresas: Recompensa os participantes internos que participam da geração de renda e controla o fluxo de capital.
Oportunidades adicionais para minimização de impostos internacionais
A tributação internacional também abrange as disposições tributárias locais com implicações globais. As empresas devem compreender e utilizar as oportunidades que os sistemas tributários locais oferecem para reduzir os níveis gerais de tributação. Essas oportunidades podem vir na forma de créditos fiscais, deduções, benefícios ou extensões.
Da mesma forma, é importante considerar os acordos e convenções internacionais que possam ser relevantes. Compreender e aplicar essas disposições promoverá cortes e economia de custos.
Entenda a minimização de impostos internacionais com a ajuda de um especialista
Qualquer atividade de minimização de impostos internacionais ou projeto de estruturação corporativa deve estar em conformidade com todas as regulamentações relevantes. Se você não o fizer, poderá sofrer penalidades severas, aumento de custos e riscos adicionais.
Nossa equipe de profissionais multilíngues entende e tem ampla experiência em relação a disposições tributárias internacionais e leis aplicáveis na América Latina. Se você tiver um especialista em consultoria tributária local, ele poderá fornecer orientação e aconselhamento para evitar riscos ao lidar com operações internacionais.
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