Para os investidores em potencial, a Austrália se apresenta como uma economia moderna e de rápido crescimento, com um governo estável e um setor comercial forte. O que muitos não sabem, entretanto, é que a política de investimento estrangeiro na Austrália tem uma série de incentivos fiscais, na esperança de atrair os investidores mais astutos.
O investimento estrangeiro na Austrália é estimulado por uma economia diversificada; seus setores variam amplamente, desde um grande setor agrícola até um serviço de tecnologia cada vez mais crescente. No entanto, devido à sua localização isolada, a Austrália tem uma grande dependência do comércio. Tanto em bens quanto em serviços, as exportações da Austrália representam 21% de seu PIB e é a vigésima maior economia exportadora do mundo.
Para atrair investimentos e a formação de empresas em seus setores em estágio inicial ou menos conhecidos, o governo desenvolveu uma política de investimento estrangeiro na Austrália que permite uma série de incentivos fiscais. Em um país onde o imposto de renda corporativo é de 27,5% para empresas de baixa renda e 30% para empresas de renda média-alta, as isenções fiscais são bem-vindas pelos agentes comerciais locais. Por estarem no lado mais alto da média global do imposto de renda corporativo de 22%, as alíquotas da Austrália podem impedir a entrada de empresas estrangeiras.
Austrália: Incentivos fiscais por setor
Como todas as economias desenvolvidas do mundo, a Austrália precisa evoluir com o tempo. Os setores tradicionais, como manufatura, agricultura, mineração e construção, estão bem enraizados e integrados à economia australiana e, portanto, não precisam ser incentivados. Por outro lado, para estimular a diversificação, a Austrália está incentivando as economias emergentes com reduções de impostos.
Incentivos fiscais para pesquisa e desenvolvimento
O incentivo fiscal para pesquisa e desenvolvimento (P&D) é a ferramenta do governo para estimular o investimento da Austrália em projetos mais inovadores. A P&D é o primeiro passo na direção da inovação e o motor de uma economia diversificada. Ao incentivar a inovação, a Austrália pode melhorar a eficiência de seus principais setores e garantir que eles estejam na crista da nova onda de inovação científica e tecnológica global. A Austrália está em décimo primeiro lugar no mundo em termos de apoio a projetos comerciais de P&D, seja por meio de financiamento direto do governo ou de incentivos fiscais.
Dependendo do faturamento anual, as compensações de imposto de renda de 43,5% ou 38,5% estão disponíveis para atividades relacionadas a pesquisa e desenvolvimento.
Para se qualificar para esse benefício, você deve registrar sua empresa na Austrália, a fim de pagar impostos corporativos ao governo australiano. As empresas também devem ser certificadas para realizar essas atividades pelo Australian Tax Office (ATO) e pelo Department of Innovation and Science Australia.
Embora o incentivo fiscal seja de certa forma autorregulado, vale a pena observar que há verificações pontuais realizadas por essas duas autoridades para garantir a transparência.
Incentivos para investimentos em estágio inicial
Desde julho de 2016, a política de investimento estrangeiro na Austrália permite deduções fiscais sobre investimentos em Empresas de investimento em estágio inicial (ESIC). Os investidores em estágio inicial, comumente conhecidos como “investidores-anjo”, podem se qualificar para duas compensações fiscais.
A primeira permite uma compensação fiscal de transporte não reembolsável igual a 20% do investimento feito, mas limitada a uma compensação máxima de AUS$ 200.000. O segundo é uma redução no imposto sobre ganhos de capital. Se um investidor mantiver o dinheiro em uma ESIC por mais de 12 meses e menos de 10 anos, os ganhos de capital sobre esse investimento poderão ser desconsiderados.
Esse incentivo estimula as empresas de capital de risco a apoiar o setor de startups por períodos mais longos. Manter o dinheiro em uma empresa iniciante permite uma trajetória consistente e estável, possibilitando que a empresa cresça em um ritmo interrompido.
Política de investimento estrangeiro na Austrália: compensações de imposto de renda
As compensações de imposto de renda no exterior (FITOs) estão disponíveis para evitar a dupla tributação. Uma empresa ou pessoa física pode solicitar uma FITO se tiver pago um determinado valor de imposto de renda em um país estrangeiro onde esteja operando parcialmente. Você deve declarar toda a renda, quer tenha pago imposto ou não, e então solicitar uma FITO.
Para que o FITO seja concedido, o imposto de renda pago deve estar visível na renda avaliável para que o Australian Tax Office possa comprovar o pagamento do imposto. Vale a pena observar que, em alguns casos em que a renda foi obtida tanto na Austrália quanto em um país estrangeiro, a compensação está sujeita a um limite. Em um país geograficamente isolado, o comércio de bens e serviços é de vital importância. Ao permitir os FITOs, a Austrália está incentivando esse ramo da economia a crescer sem ser impedido pela dupla tributação.
Incentivos à conservação
O Departamento de Meio Ambiente e Energia da Austrália se uniu ao Australian Tax Office para criar uma maneira de incentivar contribuições para a conservação projetos em toda a Austrália. A Austrália é um dos países com maior biodiversidade do mundo e, é claro, abriga a rica Grande Barreira de Corais.
Ao doar propriedades com um valor mínimo de AUS$ 5.000 para órgãos ambientais qualificados, os doadores se beneficiam da capacidade de solicitar deduções fiscais sobre o preço da doação. Isso é particularmente apropriado para aqueles que são ricos em ativos e pobres em dinheiro. O pagamento é feito na forma de deduções de impostos em um período de anos. Se uma propriedade doada valer AUS$ 100.000, o pagamento virá na forma de deduções fiscais em um número selecionado de anos. Durante 5 anos, por exemplo, o doador receberia uma dedução fiscal de AUS$ 20.000 a cada ano.
Incentivos à produção de telas
Para manter a Austrália como um dos principais locais para produções cinematográficas de grande orçamento, o governo oferece incentivos fiscais incentivos fiscais para filmes para atividades relacionadas a filmes e televisão.
O incentivo vem em uma variedade de formas. O Producer Offset permite às empresas de produção um desconto de 40% em filmes de longa-metragem e 20% em produções de televisão com conteúdo australiano. O Location Offset permite um desconto de 16,5% para projetos de televisão de grande orçamento filmados na Austrália. O Post, Digital and Visual Effects (PDV) Offset permite um desconto de 30% para toda a produção de efeitos visuais na Austrália, independentemente do local onde a filmagem foi feita.
A política de investimento estrangeiro na Austrália cria incentivos para encorajar os setores criativos de grande bilheteria a fazer negócios no país, oferecendo oportunidades para elencos, equipes e empresas de pós-produção australianas.
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A Austrália sempre foi um destino popular para investidores estrangeiros. Sua cultura empresarial moderna e desenvolvida, sua moeda estável e seu crescimento positivo em diversos setores fazem dela um paraíso para os caçadores de oportunidades.
O único impedimento para a entrada de empresas tem sido as altas taxas de imposto corporativo, que estão no mesmo nível de países como Japão e Mônaco. Ao implementar qualquer número de incentivos fiscais oferecidos, você pode aproveitar a cultura de negócios em expansão da Austrália sem as desvantagens.
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