Se você estiver pensando em fazer negócios na Costa Rica por meio da compra de uma empresa ou de um relacionamento comercial com uma empresa local, precisará realizar a devida diligência. Porque, ao realizar a due diligence na Costa Rica, você desenvolverá uma compreensão exaustiva do bem-estar financeiro e operacional de uma entidade antes de se envolver financeiramente com ela, fornecendo a você o quadro mais claro possível do que esperar de seu investimento.
A Costa Rica é conhecida por ser uma das nações mais desenvolvidas, estáveis e prósperas da América Latina e do Caribe, e é um destino muito popular para expatriados e turistas, bem como para investidores estrangeiros. Em uma marca da estabilidade que desfruta, a nação centro-americana é famosa por não ter um exército permanente desde 1948, além de ter algumas das menores taxas de crimes violentos da América Latina.
Em termos econômicos, a Costa Rica teve um bom desempenho, testemunhando um crescimento constante do produto interno bruto (PIB) nas últimas três décadas, atingindo um PIB de US$ 61,77 bilhões (todos os valores em dólares americanos) em 2019. O país também registrou um aumento concomitante na renda nacional bruta (RNB), um marcador importante de prosperidade, que mais do que triplicou em duas décadas, atingindo US$ 11.700 per capita em 2019. Esse número coloca o país na extremidade superior dos países de renda média-alta de acordo com os padrões internacionais.
O governo da Costa Rica promove fortemente o investimento estrangeiro direto (IED) e firmou vários acordos de livre comércio (ALCs) com países como Chile, Panamá e México. A Costa Rica também é membro do Mercado Comum Centro-Americano (CACM), juntamente com El Salvador, Guatemala, Honduras e Nicarágua. A Costa Rica também tem acesso preferencial aos mercados dos Estados Unidos e da República Dominicana por meio de sua participação no Tratado de Livre Comércio entre a República Dominicana e a América Central (CAFTA-DR).
As principais exportações do país incluem produtos farmacêuticos, equipamentos médicos, maquinário elétrico e produtos agrícolas, como café, bananas e açúcar. Seus principais destinos de exportação são a Bélgica, a Guatemala, a Holanda, o Panamá e os Estados Unidos.
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Due diligence na Costa Rica: o que significa?
Realizar a due diligence na Costa Rica significa que você criará um perfil forense das finanças e das operações da entidade em foco, recebendo análise aprofundada e consultoria especializada relacionada às descobertas da empresa que você contratar para realizar a auditoria.
Esse estudo permitirá que você ou sua empresa determinem a viabilidade do seu investimento e identifiquem riscos potenciais ou existentes que possam comprometer as operações comerciais futuras.
Um processo de due diligence também pode ser usado para ajudar as empresas existentes a analisar sua conformidade com as leis e regulamentações locais, a fim de determinar se alguma medida corretiva deve ser adotada para evitar a imposição de multas ou sanções, ou para evitar processos judiciais ou administrativos.
Observe que você pode realizar um processo de due diligence antes de uma série de diferentes tipos de transações comerciais, seja uma aquisição ou investimento em uma empresa existente, a celebração de um contrato comercial com outra parte ou a aquisição de ativos, como imóveis ou outros ativos intangíveis de outra empresa.
Principais elementos a serem considerados ao realizar um processo de due diligence
Algumas das principais áreas de análise ao realizar a due diligence na Costa Rica incluem:
Documentos corporativos: incluindo registros corporativos, estatutos, certificados de incorporação, acordos de acionistas e declarações de beneficiários finais.
Registros financeiros: incluindo demonstrações financeiras, relatórios de contadores independentes, contratos de empréstimo e crédito, declarações de impostos estaduais e locais e relatórios realizados em conjunto com o Escritório Geral de Impostos da Costa Rica.
Práticas de gestão e emprego: incluindo contratos de trabalho, contratos de consultoria profissional, relatórios de seguridade social emitidos pelo Fundo de Seguridade Social da Costa Rica, apresentação de apólices de seguro para acidentes de trabalho ou planos de compensação.
Ativos tangíveis e intangíveis: incluindo propriedades alugadas e próprias, imóveis, ônus, hipotecas, escrituras, apólices de seguro sobre ativos, patentes, marcas registradas, licenças e outros ativos intangíveis.
Contratos e obrigações materiais: incluindo contratos relacionados à compra de produtos, equipamentos, acessórios, ferramentas, matrizes, suprimentos, suprimentos industriais, acordos de franquia, acordos de joint venture ou acordos de não concorrência.
Litígios e reivindicações legais: incluindo informações sobre todas as disputas ou reivindicações legais, acordos de conciliação, liberações, decretos, ordens de arbitragem ou prêmios.
A Biz Latin Hub pode realizar a devida diligência na Costa Rica
Na Biz Latin Hub, nossa equipe de especialistas multilíngues em due diligence tem o conhecimento e a experiência necessários para realizar extensas revisões de due diligence para garantir que sua empresa esteja protegida ao fazer negócios na Costa Rica. Com nosso conjunto completo de serviços jurídicos corporativos, de recrutamento e de consultoria tributária, podemos ser seu único ponto de contato para garantir o sucesso de seu empreendimento comercial na nação centro-americana, bem como em qualquer um dos outros 15 países da América Latina e do Caribe onde estamos presentes.
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