É necessário ter em mente a tributação e a contabilidade na América Latina se o senhor estiver pensando em investir nessa região dinâmica. Com recursos naturais abundantes, uma força de trabalho qualificada e uma localização geográfica estratégica, os empresários estão ansiosos para investir e abrir uma empresa na América Latina.
Após a constituição de uma empresa, é essencial manter-se atualizado com todas as obrigações contábeis e fiscais para garantir a conformidade com as autoridades locais. Nosso guia útil aprimorará seu conhecimento sobre impostos e contabilidade na América Latina. No entanto, é sempre melhor verificar os detalhes, pois as regras mudam quando as economias se desenvolvem, especialmente nessa região em crescimento.
A Biz Latin Hub pode ajudar o senhor a entender as regras fiscais e contábeis da América Latina que se aplicam à sua empresa. Além disso, podemos fazer o mesmo em toda a região, graças à nossa rede de escritórios locais dedicados em toda a América Latina e no Caribe.
Quem recolhe os impostos?
Na América Latina, os impostos geralmente são cobrados em diferentes níveis, local e nacional. Países maiores, como a Argentina, o Brasil ou o México, podem ter impostos regionais ou locais extensos com poderes bastante descentralizados. Os impostos nacionais típicos incluem:
- Impostos sobre a renda.
- Imposto de renda mínimo presumido.
- Imposto sobre valor agregado (IVA).
- Impostos de importação e exportação.
- Imposto sobre transações financeiras.
- Imposto sobre o patrimônio líquido.
- Retenção de impostos sobre dividendos estrangeiros.
Os impostos locais variam muito e o senhor precisará verificar com o país e/ou região em que está pensando em investir para ver como eles são aplicados. Vale a pena considerar as várias Zonas de Livre Comércio que existem em alguns países, pois elas geralmente têm incentivos significativos, especialmente para investimentos estrangeiros.
Qual é o nível de tributação na América Latina?
Vamos começar com a alíquota do imposto corporativo, que varia em toda a região, mas geralmente fica em torno de 20 a 30%. É bem possível que haja incentivos fiscais específicos para empresas menores ou determinados setores. Alguns países têm alíquotas progressivas, dependendo do nível de renda no país.
O imposto sobre vendas ou IVA é geralmente conhecido localmente como IVA e varia de 10 a 20%, sendo que a maioria dos países tem esquemas de isenção para produtos essenciais. Em alguns países, há também níveis diferentes para bens e serviços de média importância. O IVA geralmente se aplica a bens e serviços, embora em algumas jurisdições eles sejam considerados separadamente e haja taxas paralelas.
Quais são os acordos fiscais existentes na América Latina?
A maioria dos países da América Latina assinou acordos para evitar a dupla tributação com a maioria dos países. Esses acordos foram estabelecidos para evitar a dupla tributação entre residentes em diferentes jurisdições, com o objetivo principal de reduzir a carga tributária sobre os residentes sob esses acordos. Esses acordos variam de acordo com o país, portanto, certifique-se de verificar novamente.
Na maioria dos países, o senhor será tributado sobre a renda mundial no local em que for considerado residente, embora, novamente, isso dependa de vários fatores, como país e setor.
Perguntas frequentes sobre impostos e contabilidade na América Latina
Com base em nossa ampla experiência, estas são as perguntas e dúvidas mais comuns de nossos clientes quando procuram entender a tributação e a contabilidade na América Latina.
Os impostos corporativos variam de acordo com o país, o tamanho da empresa e o nível de renda em alguns lugares, mas geralmente ficam em torno de 20 a 30%. É bem possível que haja incentivos fiscais específicos para empresas menores ou determinados setores. Alguns países têm alíquotas progressivas, dependendo do nível de renda no país.
Na América Latina, as empresas devem pagar IVA (imposto sobre vendas) sobre os produtos, algumas tarifas e impostos de importação/exportação, dependendo da região e das regras locais. Os impostos de renda corporativos que elas devem pagar podem estar nos níveis local, provincial e nacional.
Cada país tem seu próprio escritório fiscal específico, geralmente administrado pelo ministério das finanças local ou equivalente. Esses órgãos variam em termos dos poderes que detêm, mas as penalidades em muitos países são severas.
Isso depende do país, mas muitos na região seguem as regras do IFRS parcial ou totalmente. É comum haver normas mais rígidas e internacionalizadas para empresas maiores e/ou de capital aberto e regras locais para empresas menores.
Os países da América Latina normalmente exigem que as empresas preparem demonstrações financeiras anuais. Essas demonstrações incluem um balanço patrimonial e demonstrações referentes a mudanças no patrimônio líquido, lucro abrangente, lucros retidos, patrimônio líquido, fluxos de caixa e posição de caixa. Além disso, geralmente são exigidas notas relacionadas às demonstrações financeiras e um cronograma contendo detalhes dos investimentos. Navegar por esses requisitos de relatórios financeiros pode ser complexo e potencialmente problemático se não for tratado corretamente.
A maioria dos países tem um órgão local de contadores credenciados, mas isso varia muito de país para país. Na maioria dos países maiores e/ou mais ricos, isso exigirá determinadas qualificações e exames, além de recertificação periódica. Em outros lugares, pode ser necessário simplesmente pagar uma taxa e se registrar.
As Normas Internacionais de Relatórios Financeiros (IFRS) do IASB são adotadas na região, mas não em todos os casos. Essas normas têm diferentes níveis de aplicação:
A Biz Latin Hub pode ajudar o senhor com impostos e contabilidade na América Latina
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Nosso portfólio inclui contabilidade e tributação, constituição de empresas, due diligence, serviços jurídicos e contratação e PEO, e atuamos em mercados de toda a América Latina e do Caribe,
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Estamos comprometidos com a conformidade com as regulamentações em todos os lugares em que atuamos, portanto, trabalhar conosco traz a garantia de que sua empresa cumprirá todos os aspectos da legislação trabalhista na América Latina ou em qualquer outro país em que o ajudarmos.
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