A contabilidade no México deve ser parte integrante de sua estratégia de entrada no mercado para que você possa registrar uma empresa no México e garantir a conformidade em um ambiente regulatório complexo. Este guia oferece informações essenciais para ajudar você a navegar com eficiência pelos requisitos fiscais do México. A Biz Latin Hub pode ajudar você a entender as normas contábeis do México relevantes para o seu negócio. Nosso suporte se estende por toda a região por meio de uma rede de escritórios locais na América Latina e no Caribe.
Principais conclusões
| Normas contábeis no México | Todas as empresas residentes devem manter registros das informações de contato dos acionistas da empresa, o tempo de cada reunião de acionistas e quaisquer alterações no capital social. É necessário um endereço local registrado para todas as empresas residentes no México. Todas as empresas listadas publicamente devem apresentar relatórios financeiros à Comissão Nacional de Valores Mobiliários e Bancos do México. Até 10% da renda anual deve ser compartilhada com os funcionários da empresa. |
| Taxa de imposto corporativo no México | A alíquota do imposto de renda corporativo é de 30%. Não se aplica sobretaxa ou imposto mínimo alternativo. |
| Taxa de imposto sobre valor agregado do México | A taxa atual do IVA (IVA) está fixada em 13% no México. |
| Taxa de imposto sobre dividendos no México | Há um imposto retido na fonte de 10% sobre os dividendos. |
Quais normas contábeis são usadas no México?
A Lei Geral das Sociedades Anônimas do México descreve as legalidades gerais que todas as empresas devem seguir. Algumas de suas regras são:
- Todas as empresas residentes devem manter registros das informações de contato dos acionistas da empresa, a quantidade de tempo em cada assembleia de acionistas e quaisquer alterações no capital social.
- É necessário um endereço local registrado para todas as empresas residentes no México.
- Todas as empresas listadas publicamente devem apresentar relatórios financeiros à Comissão Nacional Bancária e de Valores Mobiliários do México.
- Até 10% da renda anual deve ser compartilhada com os funcionários da empresa.
Quais são as considerações do empregador sobre os requisitos da entidade?
Os empregadores devem estar cientes das regulamentações gerais para trabalhadores no México e dos pagamentos a que eles têm direito. A seguir, você encontrará algumas considerações:
- Uma semana de trabalho no México é de no máximo 48 horas, com um máximo de 3 horas extras por dia e três vezes por semana.
- Os trabalhadores têm permissão para se envolver e ser membros de um sindicato.
- O salário mínimo por dia no México é de cerca de US$ 12,26.
- 2% da folha de pagamento devem ir para os fundos de aposentadoria dos trabalhadores, enquanto 5% devem ir para seus fundos de moradia.
Quais são os impostos de renda corporativos no México?
As empresas estão sujeitas a alíquotas de impostos diferentes de outros modelos de negócios, famílias ou indivíduos. Eles estão listados por porcentagem aqui:
- Imposto de Renda de Pessoa Jurídica – 30%
- Ganhos de capital considerados como renda corporativa – 30%.
- Imposto sobre valor agregado – 16%
Os impostos retidos na fonte são os seguintes:
- Dividendos pagos a residentes e não residentes – 10%
- 5% de royalties de aluguéis de ferrovias
- 25% de royalties para assistência técnica
- 30% de royalties pelo aluguel de patentes
- Juros pagos a não residentes – entre 4,9 e 40%
Há algum incentivo fiscal no México?
- Os dividendos recebidos de uma empresa residente não precisam pagar imposto retido na fonte.
- Devido à ausência de controles cambiais no México, as empresas podem enviar fundos livremente para seu país.
- As empresas registradas nas Zonas de Processamento de Exportação estão isentas do imposto de renda corporativo.
Administração tributária no México
A Administração Tributária é semelhante ao IRS nos EUA e tem seus regulamentos e cronogramas. Todas as empresas devem apresentar declarações de impostos anuais no México à Administração Tributária dentro de três meses do fim do ano fiscal seguinte. Até o dia 17 de cada mês, o imposto sobre valor agregado deve ser apresentado. São necessárias faturas digitais para cada transação que uma empresa comercial no México fizer.
Isso inclui os relatórios do RNIE, que são apresentados a cada trimestre, e um relatório consolidado anual. É necessário preencher o aviso no RNIE (Registro Nacional de Investimento Estrangeiro) se em algum trimestre o investimento tiver excedido MXN$ 20 milhões de investimento estrangeiro nas seguintes contas:
- Capital social e/ou estrutura acionária que implique uma alteração na participação no capital social de pessoas físicas ou jurídicas estrangeiras.
- Ativos. Contas a receber de Controladas residentes no exterior, Sócios ou Acionistas residentes no exterior e/ou Empresas residentes no exterior que fazem parte do grupo empresarial e não participam como sócios ou acionistas.
- Passivos. Contas a pagar a subsidiárias residentes no exterior, sócios ou acionistas residentes no exterior e/ou empresas residentes no exterior que fazem parte do grupo corporativo e não participam como sócios ou acionistas.
- Patrimônio líquido. Contribuições para futuros aumentos de capital social.
- Patrimônio líquido. Reservas de capital social ou resultados de anos anteriores.
Considerações adicionais sobre impostos e contabilidade
- Os empregadores devem pagar de 15 a 25% do salário mensal de cada funcionário ao Instituto Mexicano de Seguridade Social (IMSS).
- O México assinou tratados de dupla tributação (evita ou atenua a dupla tributação) com 61 países, incluindo os EUA, o Canadá e muitos países europeus.
- O México é membro dos acordos de livre comércio NAFTA e EFTA e de quase 20 outros.
Perguntas frequentes sobre contabilidade no México
A alíquota do imposto corporativo no México é de 30%.
No México, os impostos geralmente são pagos sobre os lucros, não sobre a receita, com exceção do Imposto sobre Valor Agregado (IVA) e do imposto sobre a folha de pagamento.
No México, o Internal Revenue Service (IRS) é chamado de Servicio de Administración Tributaria (SAT).
O México adere às Normas de Información Financiera (NIF), os padrões de relatórios financeiros estabelecidos no país. O Conselho de Normas de Informação Financeira do México (CINIF) é responsável pela emissão dessas diretrizes.
O equivalente a um Contador Público Certificado(CPA) no México é o Contador Público Certificado (CPC), que se traduz em Certified Public Accountant (Contador Público Certificado)
As empresas privadas podem escolher entre as IFRS e as Normas Mexicanas de Relatórios Financeiros (NIFs), que estão alinhadas com as IFRS, mas incluem ajustes específicos para as necessidades locais.
Por que investir no México?
A contabilidade no México envolve a conformidade com várias regulamentações fiscais, incluindo alíquotas de imposto corporativo, imposto sobre valor agregado (IVA) e contribuições para a seguridade social. As empresas devem aderir às Normas Mexicanas de Relatórios Financeiros (NIF), que estão alinhadas às Normas Internacionais de Relatórios Financeiros (IFRS), mas têm requisitos locais específicos.
O México continua a oferecer uma excelente oportunidade de investimento devido à sua diversidade econômica, localização estratégica e forte base de fabricação. Como líder na produção automotiva, eletrônica e agrícola, o país também se beneficia de amplos acordos comerciais, como o USMCA, melhorando o acesso aos mercados globais.
Políticas pró-negócios, custos de mão de obra competitivos e uma força de trabalho qualificada fortalecem o apelo do México aos investidores. Setores em crescimento, como energia renovável, tecnologia e infraestrutura, acrescentam mais potencial, tornando-o um destino importante para a expansão dos negócios e do comércio internacional.
A Biz Latin Hub pode ajudar você com a contabilidade no México
O México é um país de oportunidades e está muito aberto à perspectiva de negócios e comércio estrangeiros. Compreender as legalidades antes de elaborar seu plano de negócios criará a base para uma entrada mais tranquila no mercado.
Se você quiser obter mais informações sobre contabilidade no México, a Biz Latin Hub tem um grupo de especialistas que podem fornecer orientação para sua empresa no México. Oferecemos serviços profissionais de contabilidade, jurídicos e financeiros adaptados a você e às necessidades de sua empresa.
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