A contabilidade no Brasil deve fazer parte de sua estratégia de entrada no mercado para que você possa registrar uma empresa no Brasil e manter a conformidade em um cenário de negócios complexo. Este guia fornece informações essenciais para equipá-lo com o conhecimento que você precisa para navegar efetivamente pelas complexidades fiscais do Brasil. A Biz Latin Hub pode ajudar você a entender as normas contábeis no Brasil que se aplicam à sua empresa. Podemos fazer o mesmo em toda a região, graças à nossa rede de escritórios locais dedicados que abrangem a América Latina e o Caribe.
Principais conclusões
| Normas contábeis no Brasil | As empresas preparam demonstrações financeiras em português, seguindo as Normas Brasileiras de Contabilidade (NBC), anteriormente denominadas Princípios Contábeis Geralmente Aceitos (GAAP), com todos os registros e demonstrações contábeis documentados em português. |
| Taxa de imposto corporativo no Brasil | O imposto de renda corporativo (IRPJ) aplica-se aos lucros tributáveis de uma entidade a uma alíquota de 15%. Entretanto, incluindo a sobretaxa e a contribuição social sobre os lucros líquidos, a alíquota nominal total chega a 34%. |
| Taxa de imposto sobre valor agregado no Brasil | A alíquota padrão atual do IVA (ICMS) está fixada em 17%, mas em alguns estados pode chegar a 25%. |
| Taxa de imposto sobre dividendos no Brasil | Os dividendos estão sujeitos a um “imposto retido na fonte” de 15%. |
Quais são as exigências fiscais no Brasil?
Ao constituir uma empresa no Brasil, você deve ter em mente várias considerações fiscais cruciais:
- Não é possível prorrogar a declaração de imposto de renda.
- Uma declaração anual de imposto de renda em papel deve ser apresentada antes do último dia útil de abril de cada ano.
- A alíquota do imposto de renda corporativo é, em média, de 34%, dependendo do faturamento.
- O imposto federal sobre produtos nacionais e estrangeiros é cobrado a 1,65%.
- A contribuição obrigatória para a seguridade social é de 7,6%.
- Os impostos federais e estaduais de IVA se aplicam a vários produtos e serviços, com taxas que variam de 7% a 25%, dependendo do estado. Isso mudará em 2026.
Quais são as normas contábeis usadas no Brasil?
As principais obrigações contábeis anuais para empresas no Brasil incluem:
- Documentar e implementar procedimentos contábeis.
- Implementação de software de contabilidade financeira.
- Preparação de registros contábeis financeiros.
- Preparação de previsões, orçamentos e análises de sensibilidade para gerenciar melhor as obrigações financeiras e facilitar o processo de prestação de contas às autoridades contábeis do Brasil.
Você também precisa estar ciente das obrigações fiscais pessoais e corporativas em seu país de residência. Você deve cumprir essas obrigações anualmente.
Prepare sua empresa para a conformidade legal e as leis brasileiras
Antes de abrir uma empresa no Brasil, familiarize-se com várias leis, inclusive as relacionadas a benefícios para funcionários, regulamentos comerciais e proteção como investidor estrangeiro.
Por exemplo, os benefícios para funcionários no Brasil podem variar de acordo com a categoria profissional de sua empresa. O fornecimento de auxílio-refeição, auxílio-transporte e planos de saúde torna-se necessário para cumprir as leis trabalhistas e aumentar a satisfação dos funcionários.
6 Requisitos da empresa no Brasil:
- Sua empresa deve ter pelo menos um diretor e um acionista de qualquer nacionalidade.
- Não há exigência de capital social mínimo para uma LLC brasileira.
- As declarações anuais, que verificam os nomes dos diretores, endereços comerciais, detalhes dos acionistas e participações acionárias, são obrigatórias.
- É necessário um endereço local registrado para empresas privadas.
- As empresas estrangeiras devem nomear um representante legal brasileiro.
- As restrições se aplicam a estrangeiros que possuem empresas em setores específicos.
Para exemplificar, vamos imaginar um cenário em que uma empresa estrangeira busca estabelecer sua presença no setor aeroespacial do Brasil. Nesses casos, garantir aprovações regulatórias adicionais e assegurar a adesão às leis específicas do setor tornam-se necessidades imperativas.
Oferecer benefícios aos funcionários no Brasil
No Brasil, é essencial oferecer benefícios adicionais aos funcionários, dependendo da categoria profissional de sua empresa. Esses benefícios podem incluir auxílio-refeição, auxílio-transporte e planos de saúde.
Depois que você entender os requisitos de conformidade da sua empresa, analise as leis que regem as operações comerciais no Brasil.
3 Principais leis empresariais brasileiras
O cumprimento das leis a seguir é fundamental para que você tenha sucesso nos negócios no Brasil:
- As empresas públicas devem publicar demonstrações financeiras anuais em um jornal nacional.
- Para o cancelamento do registro da empresa, é obrigatório manter um secretário da empresa residente e um escritório legal registrado no Brasil.
- Pelo menos um representante individual deve ser residente no Brasil.
Por exemplo, as empresas de capital aberto que publicam anualmente demonstrações financeiras devem priorizar a conformidade com as normas estabelecidas pela Associação Nacional dos Mercados Financeiro e de Capitais (Anbima).
Os investidores estrangeiros estão protegidos no Brasil?
As organizações específicas listadas abaixo são as que protegem seus negócios como investidor estrangeiro. Os investidores estrangeiros também têm vários meios para proteger seus negócios:
- A Agência Brasileira de Promoção de Exportações e Investimentos (Apex).
- Associação Nacional dos Mercados Financeiro e de Capitais (Anbima).
- Cetip.
- Conselho de Organização de Informações de Mercado (Codim).
- Instituto Brasileiro de Relações com Investidores (IBRI).
Perguntas frequentes para entender a tributação e a contabilidade no Brasil
Com base em nossa ampla experiência, estas são as perguntas e dúvidas comuns de nossos clientes quando procuram entender a contabilidade e a tributação no Brasil.
A alíquota de imposto corporativo no Brasil é de 34%.
As empresas no Brasil seguem as leis tributárias em vigor no país e podem ser calculadas com base em uma porcentagem presumida da receita bruta ou, até mesmo, com base no lucro líquido.
A RFB(Receita Federal do Brasil), que é responsável pela implementação e regulamentação da legislação tributária e alfandegária no Brasil.
As normas contábeis brasileiras exigem que as empresas preparem suas demonstrações financeiras em português e de acordo com as Normas Brasileiras de Contabilidade (NBC), anteriormente conhecidas como Princípios Contábeis Geralmente Aceitos (GAAP). Os registros e demonstrações contábeis devem ser feitos em português.
O equivalente ao CPA no Brasil é o Conselho Federal de Contabilidade (CFC). Todos os contadores devem ser qualificados e registrados no conselho regional de contabilidade de sua região.
No Brasil, todas as empresas devem seguir as Normas Brasileiras de Contabilidade (NBC TG; NBC TG 1000; ITG 1000), dentro dos padrões do IFRS, de acordo com o porte da empresa.
Por que investir no Brasil?
Agora é o momento ideal para você investir no Brasil devido aos seus vastos recursos naturais, economia diversificada e posição estratégica global. O país é um dos principais produtores de commodities, como soja, minério de ferro e café, com oportunidades crescentes em energia renovável, tecnologia e agronegócio. A participação do Brasil no Mercosul e os acordos comerciais com mercados globais reforçam seu papel de protagonista no comércio internacional.
As reformas econômicas em andamento e o desenvolvimento da infraestrutura estão melhorando o clima de investimento do Brasil. Atualmente, o país está negociando um novo sistema de tributação que entrará em vigor em 2026. Os esforços para simplificar os impostos, modernizar as indústrias e atrair capital estrangeiro estão impulsionando o crescimento em todos os setores. Com um grande mercado interno, custos de mão de obra competitivos e parcerias internacionais em expansão, o Brasil oferece oportunidades significativas para empresas que buscam estabelecer ou ampliar suas operações.
A Biz Latin Hub pode ajudar você com a contabilidade no Brasil
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