A Nova Zelândia está se tornando rapidamente um ponto de investimento para empreendedores internacionais que buscam levar seus negócios a novos patamares. À medida que o mundo se torna cada vez mais globalizado e as empresas buscam oportunidades fora de seus mercados de origem, entrar em um país como a Nova Zelândia oferece uma série de benefícios, principalmente por causa de seus acordos de livre comércio, forte mercado de exportação e posição geográfica única, vizinha da economia australiana.
No entanto, para que você tirar o máximo proveito da expansão internacional Para ter sucesso na Nova Zelândia, você deve estar ciente das leis de contabilidade e tributação. É claro que trabalhar com um contador local é fundamental para o seu sucesso a longo prazo, mas ter uma compreensão dos princípios básicos dará a você o que pensar e o ajudará a fazer os investimentos certos. A seguir, reunimos algumas das considerações mais importantes sobre contabilidade e tributação na Nova Zelândia…
Imposto corporativo na Nova Zelândia
Todas as empresas residentes na Nova Zelândia devem pagar imposto de renda corporativo sobre sua renda – tanto a renda obtida dentro da Nova Zelândia quanto a renda obtida em todo o mundo. É por isso que muitos empresários optam por estabelecer subsidiárias ou filiais na Nova Zelândia para proteger seus ativos no exterior e pagar impostos somente sobre a renda proveniente da Nova Zelândia.
A alíquota atual do imposto corporativo na Nova Zelândia é de 28%, e as empresas devem apresentar suas declarações de imposto em 31 de março e pagar impostos provisórios em 15 de janeiro, 31 de março e 7 de maio. Os ganhos obtidos por filiais e subsidiárias estão sujeitos à mesma alíquota de 28% que outras empresas da Nova Zelândia, mas somente sobre a renda gerada no país.
As Look Through Companies (que permitem que a empresa transfira receitas e despesas para os acionistas) não pagam imposto corporativo, embora os empresários estrangeiros que ganham mais de US$ 10.000 de receita de origem estrangeira não possam mais ser incorporados como uma LTC na Nova Zelândia.
Para as empresas que geram mais de US$ 45.000 em vendas, o registro no Imposto sobre Mercadorias e Serviços (GST) da Nova Zelândia é uma exigência legal, e as declarações devem ser apresentadas todos os meses para garantir a conformidade. A contratação de um contador interno faz mais sentido, embora você possa optar por terceirizar sua contabilidade na Nova Zelândia para outra empresa.
Por fim, é importante mencionar que as empresas neozelandesas podem transportar seus prejuízos indefinidamente; se você não for lucrativo no primeiro ano, poderá recuperar esses prejuízos no segundo ano e, portanto, receber uma conta de impostos reduzida, o que lhe permitirá atingir o ponto de equilíbrio.
Fazendo negócios na Nova Zelândia – Imposto sobre investidores estrangeiros
Como um investidor estrangeiro que está entrando na Nova Zelândia para adicionar um novo fluxo de receita ao seu negócio, é importante que você se familiarize com o processo de incorporação e com a tributação local para garantir que possa operar um empreendimento lucrativo no país. Em primeiro lugar, as empresas estrangeiras na Nova Zelândia estão sujeitas às leis de imposto de renda corporativo se a maioria de seus acionistas estiver sediada na Nova Zelândia (50% ou mais).
As transações que ocorrem entre empresas ou filiais da Nova Zelândia estão sujeitas a regulamentações de preços de transferência, como ajustes de preços de transferência e determinação do custo de suprimentos internacionais em um esforço para criar um mercado justo e competitivo. É fundamental que você permaneça em total conformidade com as leis comerciais locais para evitar investigações, multas ou processos.
Retenção de impostos na Nova Zelândia
Para empresas que desejam pagar dividendos a não residentes, será aplicada uma alíquota de imposto retido na fonte de 30%. Se a sua empresa paga imposto sobre os ganhos, se a sua empresa matriz detém 10% do capital social da empresa ou se você é de um país com tratados de dupla tributação, a alíquota do imposto retido na fonte pode ser reduzida, portanto, faz sentido trabalhar com um contador neozelandês de boa reputação.
As empresas registradas na Nova Zelândia também estão sujeitas a um imposto retido na fonte sobre royalties e juros pagos a não residentes. Essa taxa de imposto retido na fonte é de 15%, mas pode ser reduzida por tratados de dupla tributação. Novamente, manter seus livros em ordem e trabalhar com um contador garantirá que você possa minimizar os impostos ao distribuir lucros aos funcionários e enviar ativos e ganhos de volta ao seu país de origem para uso pessoal ou comercial.
Há 40 acordos para evitar a dupla tributação (DTAAs) em vigor na Nova Zelândia, inclusive com a Austrália, Áustria, Bélgica, Canadá, Chile, China, República Tcheca, Dinamarca, Fiji, Finlândia. França, Alemanha, Hong Kong, Índia, Indonésia, Irlanda, Itália, Japão, Coreia, Malásia, México, Holanda, Noruega, Papua Nova Guiné, Filipinas, Polônia, Federação Russa, Samoa, Cingapura, África do Sul, Espanha, Suécia, Suíça, Taiwan, Tailândia, Turquia, Emirados Árabes Unidos, Reino Unido, Estados Unidos da América e Vietnã. Um tratado com a Bélgica foi assinado, mas ainda não foi aplicado, e há vários acordos de troca de informações fiscais em vigor com outras jurisdições, incluindo Gibraltar, Jersey, Guernsey e Niue. Certifique-se de que você entenda seus direitos e responsabilidades se sua empresa estiver situada em um desses países para minimizar sua conta de impostos e permanecer em conformidade.
Impostos sobre o trabalho
Como investidor estrangeiro, é provável que você empregue pelo menos um membro da equipe que seja nativo da Nova Zelândia. Os empregadores são responsáveis por fazer contribuições para o Accident Compensation Fund (Fundo de Compensação de Acidentes) de até 3% do salário de seus funcionários. Além disso, subsídios como o auxílio-moradia e outros benefícios adicionais (assistência médica, associação a academias de ginástica etc.) estão sujeitos a um imposto de 49%, o que torna caro oferecer vantagens adicionais aos funcionários. Na maioria dos casos, faz sentido oferecer um aumento de salário em vez de pagar por benefícios.
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