Conformidade regulatória de Empresas no México: Um Guia

Se você estiver fazendo negócios no mercado mexicano ou pretendendo lançar-se lá, precisará ter uma noção da conformidade regulatória financeira no México.

Porque a não conformidade com as normas de entidades jurídicas pode causar problemas legais ou resultar em penalidades financeiras, podendo diminuir a posição da sua empresa perante as autoridades locais e afetar seus negócios.

A conformidade regulamentar financeira é um aspecto crucial da conformidade corporativa e um dos principais serviços oferecidos como parte de um pacote de serviços de secretariado corporativo, que é amplamente conhecido como “cosec“.

Se estiver considerando a formação de uma empresa no México, o guia a seguir lhe dará uma visão geral dos requisitos de conformidade regulamentar financeira que sua empresa precisará atender.

Se você já tem operações em andamento no México ou tem dúvidas sobre a entrada no mercado, contate-nos hoje mesmo para discutir como podemos ajudá-lo a apoiar a sua empresa.

Empresa Cosec – O mercado mexicano oferece oportunidades de investimento

O México é a segunda maior economia da América Latina, com um PIB de mais de US$ 1,4 trilhão (todos os valores em dólares americanos) – um número só superado na região pelo Brasil. Somente no primeiro semestre de 2023, o México gerou mais de US$ 38,6 bilhões em investimento estrangeiro direto (IED). Embora o IED como porcentagem do PIB tenha flutuado nos últimos anos, ele seguiu uma tendência geral de aumento, quase triplicando entre 1990 e 2020, um sinal da crescente popularidade do México entre os investidores estrangeiros. A prosperidade geral também melhorou, com a renda nacional bruta per capita triplicando durante o mesmo período.

O México é conhecido por ser um centro de comércio nas Américas, com portos de alto volume que atendem aos oceanos Pacífico e Atlântico, e mais de US$ 1,7 bilhão em mercadorias cruzando a fronteira com os Estados Unidos todos os dias. Essa movimentação de mercadorias é reforçada por uma série de acordos bilaterais e multilaterais de livre comércio (FTAs), que proporcionam às empresas mexicanas acesso preferencial aos principais mercados do mundo. Entre os acordos comerciais significativos estão o Acordo EUA-México-Canadá (USMCA), que substituiu o Acordo de Livre Comércio da América do Norte (NAFTA) em 2020, e os TLCs com a União Europeia, a América Central e o Japão.

Além disso, o México é membro fundador da Aliança do Pacífico, uma associação econômica com uma década de existência que tem como membros o Chile, a Colômbia e o Peru. A Aliança do Pacífico está se expandindo. Recentemente, o Equador fez uma solicitação formal e, no final de 2021, Cingapura foi inaugurada como membro associado. Se o desejo de longa data da Aliança do Pacífico de se expandir para a região da Ásia-Pacífico for verdadeiro, a Austrália, o Canadá, a Nova Zelândia e a Coreia do Sul estão entre as nações que poderiam seguir o mesmo caminho. Além disso, o México é conhecido por sua produção agrícola e industrial. Ele possui instalações e mão de obra consideráveis para investidores que desejam entrar nesses setores. Menos conhecido é o fato de que o país gera mais de 60% do PIB a partir de seu setor de serviços.

O México também é cada vez mais reconhecido como uma fonte de talentos qualificados, inclusive talentos tecnológicos. As cidades de Guadalajara e Monterrey surgiram como um centro de inovação e foram caracterizadas como um dos “novos” Vales do Silício da América Latina.

Qualquer pessoa que queira aproveitar as oportunidades oferecidas nesse grande mercado precisará aderir à conformidade regulatória financeira no México.

Conformidade regulatória financeira no México: principais responsabilidades

Embora a conformidade regulatória financeira no México possa variar de acordo com o tipo de estrutura jurídica de sua empresa, os seguintes aspectos da conformidade corporativa são geralmente aplicáveis a todos. Observe que, no México, o ano fiscal vai de 1º de janeiro a 31 de dezembro.

Realizar uma assembleia geral anual: Todos os acionistas devem receber a devida notificação prévia da AGM, que é um requisito fundamental de conformidade corporativa no México. Essa reunião deve ser realizada dentro de quatro meses após o final do ano fiscal. Durante essa reunião, as demonstrações financeiras e outros relatórios do ano fiscal anterior devem ser aprovados pelos acionistas.

Atualizar os livros corporativos: A AGM alimentará outra questão crítica de conformidade, que é a atualização adequada dos livros corporativos, incluindo as atas da AGM e quaisquer resoluções anuais que tenham sido acordadas.

Relatório dos acionistas para a autoridade fiscal: Quando uma empresa mexicana tem acionistas ou sócios sem um número de identificação fiscal mexicano – o que significa que eles não pagam impostos no México – um relatório de acionistas deve ser apresentado à Autoridade Fiscal antes de 31 de março. O relatório deve conter detalhes pessoais dos acionistas ou sócios, incluindo informações sobre onde eles pagam impostos.

As empresas mexicanas com investimentos estrangeiros devem apresentar relatórios anuais e trimestrais ao RNIE. A empresa é obrigada a apresentar esses relatórios se atender a qualquer um dos seguintes critérios:

• Alterações no nome da empresa, no domicílio fiscal ou nas atividades comerciais
• Modificações no capital social da empresa e/ou na estrutura acionária, em determinadas circunstâncias
• Movimentos em pelo menos uma de suas contas, excedendo um valor de MXN 20.000.000
• Novas contribuições, reservas ou retiradas que não afetem o capital social da empresa
• Lucros retidos do último ano fiscal e alienação de lucros retidos
• Empréstimos a receber ou a pagar a subsidiárias residentes no exterior, à matriz, a investidores estrangeiros residentes no exterior com participação acionária como acionistas ou sócios e a residentes no exterior que façam parte do mesmo grupo corporativo

Relatório econômico anual: As empresas que atingem um determinado tamanho (com base no total ativo, no passivo e nas saídas) devem enviar um relatório econômico anual ao Registro Nacional de Investimentos Estrangeiros. O envio deve ser feito em abril ou maio de cada ano.

Relatórios econômicos trimestrais: Os relatórios trimestrais são devidos pelas empresas que atendem a determinados parâmetros financeiros e devem ser enviados ao Registro Nacional de Investimentos Estrangeiros em até 10 dias úteis após o final de cada período.

Atualização do Sistema Mexicano de Informações Empresariais (SIEM): Todas as empresas são obrigadas a se registrar e a manter suas informações atualizadas no SIEM administrado pelo governo, com multas aplicadas àquelas que não o fizerem.

Outros assuntos relacionados à conformidade corporativa no México

Além dos principais requisitos relacionados à conformidade regulatória financeira no México, as seguintes exigências também devem ser atendidas:

Renovação do registro do empregador junto às autoridades de imigração: Para contratar funcionários estrangeiros, uma empresa deve estar registrada junto às autoridades mexicanas de imigração, conhecidas como INAMI. A atualização dessa licença deve ser feita pelo menos 30 dias antes do vencimento da licença pendente e acompanhada da apresentação de uma declaração de imposto de renda recente.

Revisão e modificação das normas trabalhistas internas: Todas as empresas no México são obrigadas a manter os regulamentos trabalhistas de acordo com a legislação trabalhista mexicana e, portanto, a implementar modificações consistentes com as alterações feitas nesses regulamentos. Essas normas e as alterações subsequentes devem ser registradas nos tribunais trabalhistas do México.

Preparação de adendos ao contrato de trabalho: Qualquer aumento salarial ou outra mudança crítica nas condições de trabalho deve ser apoiada por um adendo ao contrato do funcionário.

Proteção de dados e propriedade intelectual: As políticas da empresa com relação à proteção de dados e à propriedade intelectual devem estar de acordo com as regulamentações mais atualizadas e, portanto, devem ser revisadas e, quando aplicável, modificadas periodicamente.

Renovação de contratos de aluguel: Para aderir à conformidade regulatória financeira no México, as empresas devem ter contratos de aluguel atualizados sobre qualquer propriedade usada pela empresa, inclusive renová-los em tempo hábil, para que todas as informações mantidas pelas autoridades estejam corretas.

Fornecer informações ao(s) banco(s): Todos os anos, os bancos onde as contas corporativas são mantidas solicitarão informações atualizadas dos titulares das contas, que devem ser fornecidas em tempo hábil. Se isso não for feito, a(s) conta(s) bancária(s) da empresa poderá(ão) ser congelada(s).

Perguntas comuns sobre conformidade legal de entidades no México

Com base em nossa ampla experiência, estas são as perguntas e dúvidas mais comuns de nossos clientes quando procuram operar no país

Biz Latin Hub pode ajudar com sua conformidade regulatória financeira no México

Em Biz Latin Hub, fornecemos serviços integrados de entrada no mercado e de back-office em toda a América Latina e no Caribe. Temos escritórios em 18 cidades importantes da região, o que nos torna parceiros ideais para dar suporte a entradas no mercado em várias jurisdições e operações internacionais.

Nosso portfólio inclui contabilidade e tributação, formação de empresas, diligência devida, contratação e PEO, e serviços jurídicos corporativos.

Contate-nos hoje mesmo para saber mais sobre como podemos ajudá-lo.

Se você achou interessante este artigo sobre conformidade regulatória financeira no México, talvez queira conferir o restante de nossa cobertura sobre essa enorme economia norte-americana. Ou leia sobre nosso time e autores especializados.