Com o comércio entre a Austrália e a América Latina Em um momento em que a economia latino-americana está em ascensão graças a uma série de acordos comerciais bilaterais, nunca houve um momento melhor para os empresários da América Latina considerarem um centro de negócios na Austrália. A Austrália não é apenas uma das nações mais prósperas do planeta, com um PIB de US$ 1,3 trilhão e um PIB per capita de US$ 55.925,93, mas o país é uma das nações mais conectadas do mundo, com acordos de livre comércio com as Américas, a Ásia, o Golfo e a Europa, oferecendo aos empreendedores oportunidades de sucesso em grande escala.
No entanto, para estar em conformidade com o governo australiano e maximizar seu potencial no país, você deve primeiro entender a conformidade empresarial e tudo o que se refere a impostos e à legislação. A seguir, reunimos um guia crucial para você entender a conformidade comercial na Austrália.
Conformidade fiscal, legal e contábil na Austrália
Se você optar por iniciar um negócio na Austrália, conduzir e gerenciar um negócio no país ou conduzir um negócio no país e tiver um acionista australiano, sua empresa será considerada residente na Austrália. Isso apresenta um conjunto exclusivo de circunstâncias tributárias. As empresas residentes são tributadas sobre sua renda mundial – ou seja, tudo, desde o dinheiro que ganham na Austrália até o dinheiro ganho ao comercializar ou exportar para o exterior.
As empresas não residentes, por outro lado, são tributadas sobre a renda que obtêm na Austrália. S o, como um empreendedor que deseja você deseja abrir uma empresa com um orçamento apertadoconsidere a possibilidade de abrir uma filial ou contar com uma organização profissional de empregadores para fazer negócios no país, pois você poderá cortar custos e evitar o pagamento excessivo de impostos.
Para empresas com faturamento anual inferior a AU$ 50 milhões, o imposto corporativo é de 27,5% e as declarações devem ser apresentadas anualmente até 28 de fevereiro ou 15 de janeiro se a sua organização faturar mais de AU$ 10 milhões por ano. É fundamental contar com um contador experiente.
O imposto sobre bens e serviços (GST) no país é de 10%, e as empresas com faturamento de GST devem se registrar junto à autoridade local. As declarações devem ser apresentadas trimestralmente, mas as empresas que faturam mais de AU$ 20 milhões devem apresentar suas declarações todos os meses.
O imposto sobre ganhos de capital atualmente é de 30% para residentes, reduzido para 27,5% para não residentes.
Imposto sobre a folha de pagamento
Como empresário que está pensando em abrir uma empresa na Austrália, você também deve levar em conta o imposto sobre a folha de pagamento associado à contratação de funcionários. Todas as empresas são responsáveis pelo pagamento de contribuições para o Fundo de Seguro Social e Seguro Desemprego, que corresponde a 9,5% do salário dos funcionários. Um imposto de 46% também é cobrado sobre benefícios adicionais (por exemplo, carro da empresa, plano de saúde particular) concedidos aos funcionários, o que torna caro oferecer extras.
Além disso, espera-se que os empregadores retenham o imposto sobre a folha de pagamento, um valor que é decidido pelas autoridades locais. Em média, a taxa de imposto é de 5,5%.
Imposto de renda de pessoa física
Não importa se você está entrando na Austrália como uma banda de um homem só ou se está planejando contratar uma equipe de especialistas, você também deve considerar seu imposto de renda pessoal. As alíquotas de imposto de residentes para o ano de 2018-19 são as seguintes:
- Dinheiro ganho até US$ 18.200 não é tributado
- Entre US$ 18.201 e US$ 37.000: 19 c de imposto são cobrados para cada US$ 1 acima de US$ 18.200
- Entre $37.001 e $90.000: o imposto é de $3.572 e 32,5c para cada $1 acima de $37.000
- $90.001-180.000: $20.797 mais 37c para cada $1 acima de $90.000
- $180.001 e mais: $54.097 mais 45c para cada $1 acima de $180.000.
Além disso, espera-se que os residentes paguem uma taxa do Medicare, atualmente 2% da renda tributável no país. Essa taxa ajuda o governo a fornecer aos residentes acesso à assistência médica.
Os residentes estrangeiros na Austrália têm seu próprio sistema de tributação e, portanto, antes de entrar no país, pode ser prudente calcular os benefícios de ter uma residência australiana permanente.
- O dinheiro ganho até $90.000 é tributado em 32,5c para cada $1
- Salários e outros rendimentos obtidos acima de US$ 90.000 são tributados em 37c até US$ 180.000
- Para aqueles que ganham mais de US$ 180.000, um imposto de 45c para cada US$ 1 é cobrado sobre o dinheiro acima de US$ 180.000, além das faixas de impostos mais baixas (um imposto base de US$ 62.550).
Informações fiscais adicionais
É importante observar que o governo australiano divulga relatórios anuais, incluindo nomes de empresas, números de empresas e valores de renda e impostos. Esse nível de transparência é exclusivo da Austrália e responsabiliza as empresas, o que significa que os empreendedores devem estar preparados para os altos e baixos de seus negócios e prontos para enfrentar os acionistas.
Diferentemente de alguns países, as empresas na Austrália podem transportar suas perdas para os anos seguintes, embora as perdas de capital só possam ser usadas para compensar ganhos de capital.
O país tem tratados de dupla tributação com 50 países, incluindo os Estados Unidos, o Reino Unido e o Canadá, permitindo que as empresas reduzam seus impostos retidos na fonte no exterior.
Conformidade legal na Austrália
Diretores da empresa
As empresas registradas na Austrália devem ter pelo menos um diretor de origem australiana, de acordo com a legislação australiana, embora os diretores residentes possam ser contratados por terceiros para superar isso, caso você seja um investidor estrangeiro. Além disso, as empresas devem relatar as informações necessárias sobre seus acionistas, executivos, diretores e sua posição financeira em sua Declaração Anual. Todos os acionistas e diretores devem estar listados no Australian Business Register (ABR), em uma tentativa de aumentar a transparência comercial no país.
Devido aos esforços de transparência, não há onde se esconder quando você faz negócios na Austrália, e você deve levar isso em consideração antes de fazer a incorporação. Se você estiver operando em um setor sensível e precisar de confidencialidade, procure orientação jurídica sobre as ramificações dessas conformidades legais em suas operações.
Licenças e leis
Ao fazer negócios na Austrália como investidor estrangeiro, você deve seguir a Política de Investimento Estrangeiro da Austrália e a FATA o tempo todo. É sua responsabilidade ler, entender e seguir essas políticas. Portanto, faz sentido contratar um advogado ou solicitador para orientar você durante o processo de incorporação e realização de negócios na Austrália para garantir a conformidade.
Além disso, é importante lembrar que as licenças e os registros podem variar muito de setor para setor e de estado para estado, portanto, fale com os governos locais antes de de incorporar uma empresa australiana. It may be that you need to file for a permit or license in Melbourne, but in Adelaide, you can operate without permits. Such cases may encourage you to reconsider your location when incorporating, helping you save money and overcome legal barriers that can add complexity to your business and increase your level of risk.
Mantenha-se em conformidade com o Biz Latin Hub
Se você é um investidor estrangeiro pronto para entrar na Austrália ou se já está no país e precisa de assistência jurídica, faz sentido trabalhar com um provedor de serviços de back-office experiente. Na Biz Latin Hub, podemos ajudar você a entrar no mercado, incorporar uma empresa, fazer a devida diligência, recrutar, processar vistos, prestar serviços de contabilidade, tributação, direito e muito mais.
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