Lo que necesita saber sobre contabilidad e impuestos en Uruguay

Uruguay se está convirtiendo en un país cada vez más atractivo para los inversores regionales y extranjeros que buscan expandir sus organizaciones y crear nuevas fuentes de ingresos. En 2019 y más allá, las startups de América Latina y de todo el mundo requieren diversificación y vínculos globales para prosperar, por lo que una expansión en Uruguay podría ser el primer peldaño. Obtenga más información sobre la contabilidad y la fiscalidad de las empresas en Uruguay.

Sin embargo, antes de lanzar un negocio en el país, primero debe familiarizarse con el sistema de contabilidad y fiscalidad de Uruguay, para asegurarse de que está preparado para la inversión. A continuación, le ofrecemos un resumen de ambos, así como orientación para maximizar su rentabilidad en el país.

En Biz Latin Hub conocemos mejor que nadie los entresijos y la idiosincrasia de la contabilidad y la fiscalidad en Uruguay. Podemos ayudarlo a mantenerse en cumplimiento con nuestra gama de servicios de back-office líderes en el mercado, diseñados para permitirle concentrarse en hacer lo que mejor sabe hacer: hacer crecer su negocio. Si busca asesoramiento para una entidad ya existente o quiere empezar de cero y registrar una empresa en Uruguaypodemos ayudarle.

Contabilidad y fiscalidad en Uruguay – Rentas de sociedades y ganancias de capital

El impuesto de sociedades en Uruguay está fijado actualmente en un tipo fijo del 25%. Todas las empresas deben registrarse en la Dirección General Impositiva (DGI) y presenten sus declaraciones anuales en los cuatro meses siguientes al cierre del ejercicio o se enfrentarán a sanciones económicas por ello.

Tanto para los residentes como para los no residentes con establecimiento permanente en Uruguay, el impuesto de sociedades se sitúa en el 25%. Esta cifra se aplica únicamente a los ingresos generados a través de actividades en el país y exige a las empresas que etiqueten, controlen y documenten correctamente sus gastos en el país.

Impuesto sobre la renta de las personas físicas

En el proyecto de ley de Presupuestos Generales del Estado de 2010, se amplió el impuesto sobre la renta de las personas físicas residentes y actualmente se sitúa entre el 10% y el 36% de los salarios, en función del sector y la ubicación. Se trata de una subida desde el mínimo histórico del 0% de impuestos en 2005 y actualmente se encuentra en su nivel más alto con el fin de ayudar a financiar servicios gubernamentales vitales y proyectos de infraestructuras en todo el país.

Además, los inversores extranjeros que pasen más de 183 días al año en Uruguay dispondrán de una ventana de cinco años durante la cual no pagarán impuesto sobre la renta por ningún tipo de ingresos procedentes del extranjero. Es otra r razón por la que los inversores deciden constituirse en Uruguay, y por qué la inversión extranjera directa (IED) en el país es tan importante.

Según el Informe sobre las Inversiones en el Mundo 2018 de la UNCTAD, se estima que la IED del país tiene un valor de 30.400 millones de dólares, lo que representa el 52,4% del PIB del país, demostrando el poder de convertirse en una nación atractiva para invertir.

Impuesto sobre el valor añadido (IVA)

Uno de los impuestos más comunes en Uruguay es el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA), que se sitúa en el 22% sobre todas las transacciones comerciales. Algunos bienes y servicios están exentos o subvencionados a un tipo impositivo del IVA del 10% en el país, por lo que es importante averiguar si los productos y servicios de su empresa entran en esa categoría, ya que podría suponer un aumento de los beneficios.

Retención a cuenta

Como inversor extranjero, lo más probable es que espere constituir una sociedad en Uruguay y maximizar la rentabilidad en el país, con el plan de enviar los activos de vuelta a su país natal. De hecho, todo el sentido de la expansión internacional es aumentar los beneficios y diversificar los flujos de ingresos, pero es importante calcular sus márgenes de beneficios y la rentabilidad a largo plazo una vez que haya tenido en cuenta el impuesto de retención del 7% que se aplica a los dividendos pagados a las empresas no residentes.

En las empresas con las que Uruguay tiene un tratado fiscal (más sobre esto más adelante), la tasa puede reducirse. La retención a cuenta sobre los intereses que se pagan a las empresas no residentes se sitúa en el 3%, el 5% o el 12%, según el tipo de moneda o la duración del préstamo empresarial, y se aplica un impuesto del 12% sobre los honorarios por servicios técnicos y los cánones que se pagan a las empresas no residentes.

Sucursales en el extranjero

En lugar de someter a una empresa a los riesgos de la expansión del mercado y constituir una nueva empresa en el extranjero, algunos empresarios optan por constituir sucursales extranjeras de sus empresas en otros territorios. Esto les permite entrar en un mercado y comerciar libremente sin la inversión inicial por adelantado.

En Uruguay, abrir una sucursal es sin duda algo a considerar, aunque las personas jurídicas deberán pagar un impuesto de retención del 7% sobre las remesas enviadas a sus países de origen, lo que podría repercutir en su cuenta de resultados y recortar los niveles de rentabilidad.

Algo a tener en cuenta, sin embargo, es que la República Oriental del Uruguay es signataria de 13 tratados de doble imposición en todo el mundo, incluidos México, España, Alemania y Argentina, lo que aumenta las posibilidades de tener éxito en un entorno empresarial latinoamericano.. In addition, Uruguay is home to several free trade agreements, including ALADI and the MERCOSUR, allowing you to trade freely with several other nations without the worry of a withholding tax on assets.

Impuestos para los empresarios en Uruguay

La mayoría de los inversores extranjeros que entran en Uruguay contratan a empleados locales y, como tales, están sujetos a cotizaciones mensuales a la seguridad social. Esta contribución puede llegar al 23% del salario mensual de un empleado. Además, las empresas están obligadas a pagar el 13% del total de su nómina mensual a la caja de la seguridad social uruguaya.

Impuestos adicionales

Hay varios otros impuestos a tener en cuenta cuando se trabaja en Uruguay, incluido un impuesto sobre el capital del 1,5%, que se aplica sobre el patrimonio neto total de una empresa, y un impuesto de transferencia del 2% para las empresas que transfieren o venden sus bienes inmuebles. Algo a tener en cuenta, sin embargo, es que las pérdidas fiscales en el país pueden trasladarse hasta cinco años, aunque el carryback (es decir, aplicar una pérdida a la declaración de la renta) no está permitido, por lo que trabajar con un contable local experimentado – o incluso contratar a un contable en Uruguay – es clave para el éxito.

Preguntas frecuentes a la hora de entender la contabilidad y la fiscalidad en Uruguay

Basándonos en nuestra amplia experiencia estas son las preguntas y dudas más comunes de nuestros clientes cuando buscan entender la contabilidad y la fiscalidad en Uruguay

Biz Latin Hub puede ayudar con Contabilidad e Impuestos en Uruguay

Con los productos y la estrategia adecuados, establecer un negocio en Uruguay y lograr el éxito de su nueva empresa internacional no podría ser más sencillo, pero es importante que tenga acceso a expertos en negocios locales que puedan guiarle a través de la entrada en el mercado y el crecimiento.

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