Perú sigue obteniendo buenos resultados en su exportación de recursos naturales, en particular de cobre, siendo el segundo productor mundial. A medida que el país sigue creciendo y desarrollando su economía, se ajusta cada vez más a las normas internacionales. Esto incluye medidas como la identificación de un Propietario Beneficiario Final en Perú.
En el contexto peruano, un UBO se refiere a un individuo que obtiene ganancias financieras del negocio. Estas personas deben estar registradas localmente en la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT) peruana. Si está considerando constituir una empresa en Perúdeberá considerar quién calificará como propietario beneficiario final en Perú.
Es común que las estructuras empresariales hagan identificar quiénes son los propietarios beneficiarios finales en Perú. Por lo tanto, tiene sentido asociarse con un especialista local como Biz Latin Hub. Tenemos una oficina local que puede manejar el cumplimiento de las regulaciones para UBO en Perú. Con 17 adicionales en toda América Latina y el Caribe.
¿Qué es la UBO en Perú?
El país andino es una de las potencias de Sudamérica, y la divulgación de UBO en Perú se remonta a 2018. La legislación pertinente, el Decreto Legislativo 1372 obliga a las personas naturales a presentar y enviar un formulario especial a la Administración Tributaria Peruana (SUNAT). Cabe señalar que para las entidades constituidas fuera del Perú, la obligación recae en la sucursal, agencia o establecimiento permanente en el Perú.
Un UBO en Perú se define como una persona que cumple uno o todos los siguientes requisitos:
- Se considera que un individuo es un UBO si posee como mínimo el 10% del capital de una entidad.
- Persona que, actuando individualmente o como unidad de decisión, tiene poder para designar o destituir a la mayoría de los órganos de administración, dirección o supervisión.
- Tiene poder de decisión en los acuerdos financieros, operativos y/o comerciales que se adopten.
Cuando no hay posibilidad de identificar a una persona por los criterios 1, 2, y, 3 el UBO de la entidad jurídica debe ser reportado como el individuo dentro de la empresa que ocupa el cargo administrativo más alto. Por lo general, se trataría de un director general o de miembros del consejo de administración considerados como el beneficiario efectivo final.
Aunque algunas de estas definiciones son claras, otras son un poco más difíciles de identificar. En caso de duda, póngase en contacto con un abogado local para asegurarse de que está recibiendo el mejor asesoramiento posible para su situación. Como las definiciones son amplias, hay margen para cierta interpretación de la ley.
¿Por qué Perú controla la UBO?
Los controles UBO se están convirtiendo en un requisito estándar en todo el mundo, y están ganando terreno en América Latina y el Caribe. Esto es de particular importancia para las empresas internacionales que también pueden hacer negocios en otros territorios. Perú entró en esta tendencia hace media década, promulgando medidas legislativas que garantizaban el cumplimiento y la responsabilidad de las empresas. A medida que el país sigue creciendo, se le considera cada vez más como un destino deseable para la inversión extranjera directa.
Una razón adicional es que el blanqueo de dinero procedente de bandas ilegales suele camuflarse encauzando los flujos de efectivo a través de complejos sistemas burocráticos. Otra área de interés para el gobierno es confirmar que cualquier persona que haya sido excluida de la propiedad de una empresa no está ejerciendo de hecho el control sobre un negocio.
Como miembro del Grupo de Acción Financiera de Latinoamérica (GAFILAT), el país tiene ciertas responsabilidades que cumplir. Identificar quién puede ser un UBO en Perú es un pilar central de esa estrategia. Las empresas que trabajan a nivel internacional querrán evitar en particular la activación de la Ley Patriota en Estados Unidos, junto con otras legislaciones como la Ley de Soborno del Reino Unido, la FCPA y otras.
Al seguir las normas internacionales, Perú ofrece confianza a los inversores para las empresas o personas extranjeras que deseen operar en el país. Proporcionar pruebas evidentes que alejen su negocio de actividades ilegales es vital. Garantizar que sus operaciones en Perú no afecten a otras áreas de su negocio global.
¿Cómo puede cumplir con la UBO en Perú?
Deberá presentar a la SUNAT la información fiscal completa y actualizada. El formato a ser llenado por la persona natural que califica como UBO en el Perú, sustentando la información a ser incluida en la declaración de la UBO, la cual podrá ser gestionada electrónicamente y con firma digital (siguiendo ciertos pasos).
La multa por no presentar la declaración de la UBO o hacerlo de forma incompleta o errónea puede ascender al 0,6% de los ingresos netos, con un tope de hasta 50 unidades impositivas. Del mismo modo, no almacenar actualmente la información justificativa del cumplimiento de los procedimientos de diligencia debida durante el periodo especificado puede acarrear una multa de hasta 25 unidades impositivas.
Para garantizar su cumplimiento, lo mejor es que lo haga con un abogado local competente y bien considerado, concretamente alguien con información sólida y totalmente actualizada sobre la aplicación más reciente de la ley. Ayudará que esta persona esté familiarizada con las normas burocráticas peruanas.
Esto es especialmente cierto en el caso de las empresas que operan en varios territorios, sobre todo si tienen múltiples responsabilidades fiscales. Las grandes empresas con una burocracia compleja en todas las regiones pueden tener dificultades para identificar una UBO en Perú.
Deberá asegurarse de mantener al día los registros de cualquier persona que pueda ser considerada como UBO en Perú. Todo lo que no esté escrito en español deberá tener una traducción reconocida oficialmente. Esto incluye, pero no se limita a, lo siguiente:
- Copia del DNI e información personal
- Lugar de residencia
- Identificación del cónyuge
- Lugar de residencia
- Estado civil
- Papel en la entidad
Preguntas frecuentes sobre las UBO en Perú
Estas son las preguntas que más a menudo nos plantean nuestros clientes sobre cuestiones relacionadas con la UBO en Perú.
Sí, la propiedad al 100% está permitida por la legislación peruana.
Deberá asegurarse de mantener al día los registros de cualquier persona que pueda ser considerada como UBO en Perú.
Todo lo que no esté escrito en español deberá tener una traducción reconocida oficialmente.
Esto incluye, pero no se limita a, lo siguiente:
– Copia del DNI y datos personales
– Lugar de residencia
– DNI del cónyuge
– Lugar de residencia
– Estado civil
– Función en la entidad
Un propietario beneficiario final (UBO, por sus siglas en inglés) en el Perú se define como:
– Se considera UBO a la persona natural que posee como mínimo el 10% del capital de una entidad.
– Es la persona natural que, actuando individualmente o como unidad de decisión, tiene poder para designar o remover a la mayoría de los órganos de administración, dirección o supervisión.
– Tiene poder de decisión en los acuerdos financieros, operativos y/o comerciales que se adopten.
Evitar el incumplimiento internacional en cuestiones como el blanqueo de dinero, cumplir sus obligaciones en virtud del GAFILAT y proporcionar confianza a los inversores.
La multa por no presentar la declaración de la UBO o hacerlo de forma incompleta o errónea puede ascender al 0,6% de los ingresos netos, con un tope de hasta 50 unidades impositivas.
Del mismo modo, no almacenar actualmente la información justificativa del cumplimiento de los procedimientos de diligencia debida durante el periodo especificado puede acarrear una multa de hasta 25 unidades impositivas.
Biz Latin Hub puede ayudar con UBO en Perú
La identificación de una UBO en Perú puede ser compleja y requerir la debida diligencia para garantizar el éxito de la entrada en el mercado. Biz Latin Hub puede garantizar que su empresa cumpla plenamente con la normativa local y pueda operar con un retraso mínimo.
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