Colombia es una economía apasionante y dinámica que ha atraído cada vez más Inversión Extranjera Directa (IED) en los últimos años. Sin embargo, persisten algunos problemas en el país, especialmente la persistente corrupción. Para combatirla, el gobierno ha introducido una legislación para comprobar el estatus de Propietario Beneficiario Final, conocido como UBO en Colombia.
Al tratarse de una ley relativamente nueva, muchas empresas desconocen sus obligaciones para identificar un RUB en Colombia. La administración local clave para ello es a través del RUB, un registro al que debe afiliarse. Si está considerando constituir una empresa en Colombiadeberá tener en cuenta esta normativa.
Eso significa que tiene sentido asociarse con un especialista local como Biz Latin Hub. Contamos con una oficina local que puede ocuparse del cumplimiento de la normativa para UBO en Colombia, así como en otros 17 países de América Latina y el Caribe.
¿A quién se define como UBO en Colombia?
La normativa sobre la identificación de UBO en Colombia entró plenamente en vigor el 31 de julio de 2023. Esto fue después de un decreto inicial a finales de 2021 (resolución 164) que actualizó las regulaciones en torno al registro de UBO en Colombia. Originalmente, sólo se aplicaba a las empresas extranjeras con la mitad de sus intereses en el país, ahora se aplica a todas las empresas.
Un propietario beneficiario final (UBO) en Colombia es el individuo o grupo de individuos que:
- A: posee el 5% o más del capital de la entidad colombiana o los derechos de voto de la entidad local y de la sociedad matriz.
- B: ejerce el control sobre la entidad en Colombia.
El término control se define como la capacidad de tomar decisiones en las juntas de accionistas; la capacidad de nombrar o destituir a los miembros del consejo.
Aunque algunas de estas definiciones son claras, otras son un poco más difíciles de identificar. En caso de duda, póngase en contacto con un abogado local para asegurarse de que está recibiendo el mejor asesoramiento posible para su situación. Como las definiciones son amplias, hay margen para cierta interpretación de la ley.
¿Por qué es importante el registro de la UBO?
Las leyes se introdujeron para ayudar a luchar contra los problemas endémicos de corrupción y la influencia del crimen organizado. Los controles UBO son cada vez más habituales en todo el mundo y, especialmente, en América Latina y el Caribe. Esto es de particular importancia para las empresas internacionales que también pueden hacer negocios en otros territorios.
El blanqueo de dinero procedente de bandas ilegales suele camuflarse encauzando los flujos de efectivo a través de complejos sistemas burocráticos, por ejemplo. Otra área de interés para el gobierno es confirmar que cualquier persona que haya sido excluida de la propiedad de una empresa no está ejerciendo de hecho el control sobre un negocio.
Colombia tiene ciertas normas que cumplir para el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), que recientemente mejoró el cumplimiento de Colombia en su informe 2023. Identificar quién puede ser un UBO en Colombia es un pilar central de esa estrategia. Como el país tiene mucho comercio con Estados Unidos, las empresas querrán sobre todo evitar activar la Ley Patriota. Sin embargo, lo mismo ocurre con la Ley de Soborno del Reino Unido, la FCPA y otras.
Al seguir normas internacionales bien establecidas, Colombia ofrece una sensación de confianza al inversor para las empresas o individuos extranjeros que quieran operar en el país. Con una prueba clara de que usted no está relacionado con organizaciones ilegales, puede estar seguro de que sus operaciones en Colombia no pondrán en peligro otras áreas de su negocio global.
¿Cómo puede cumplir la normativa en Colombia?
Debe presentar la información fiscal completa y actualizada a la DIAN, la agencia tributaria local. Esto debe ir en el RUB, o Registro de Beneficiarios Finales. No hacerlo implica una multa de un salario mínimo mensual (aprox. 320 USD$) por día transcurrido desde la fecha límite para hacerlo.
Lo mejor es hacerlo con un abogado local competente y bien considerado, concretamente alguien con información sólida y totalmente actualizada sobre la aplicación más reciente de la ley. Ayudará que esta persona esté familiarizada con las normas burocráticas colombianas.
Esto es especialmente cierto en el caso de las empresas que operan en varios territorios, sobre todo si tienen múltiples responsabilidades fiscales. Las grandes empresas con una burocracia compleja en todas las regiones pueden tener dificultades para identificar un UBO en Colombia.
Deberá asegurarse de mantener al día los registros de cualquier persona que pueda ser considerada como UBO en Colombia. Esto incluye, entre otros, los siguientes:
- Copia del DNI e información personal
- País de residencia fiscal
- RUT (número de identificación fiscal local)
- Implicación y relación con la entidad y/o cualesquiera otras entidades en Colombia
Preguntas frecuentes sobre la UBO en Colombia
Estas son las preguntas que más a menudo nos plantean nuestros clientes sobre cuestiones relacionadas con la UBO en Colombia.
Sí, la propiedad al 100% está permitida por la legislación colombiana.
Deberá asegurarse de mantener al día los registros de cualquier persona que pueda ser considerada como UBO en Colombia.
Esto incluye, pero no se limita a, lo siguiente:
Copia de identificación e información personal
País de residencia fiscal
RUT (número de identificación fiscal local)
Participación y relación con la entidad y/o cualquier otra entidad en Colombia.
Un propietario beneficiario final (UBO) en Colombia es el individuo o grupo de individuos que:
A: posee el 5% o más del capital de la entidad colombiana o los derechos de voto de la entidad local y de la sociedad matriz.
B: ejerce el control sobre la entidad en Colombia.
Para evitar incumplimientos internacionales en cuestiones como el blanqueo de dinero, cumplir sus obligaciones con el GAFI y proporcionar confianza a los inversores.
Existe una multa de un salario mínimo mensual (aprox. 320 USD) por día transcurrido desde la fecha límite para informar.
Biz Latin Hub puede ayudarle a cumplir con el UBO en Colombia
La identificación de UBO en Colombia puede ser compleja y requiere la debida diligencia para garantizar el éxito de los participantes en el mercado. Biz Latin Hub puede garantizar que su empresa cumpla plenamente la normativa local y pueda operar con un retraso mínimo.
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