Inevitable though they might be, taxes do not have to be scary. For international investors considering company formation in Mexico, it makes sense to consult taxation professionals to make sure you are within the law of the land. That’s where you need to look at tax advisory services in Mexico.
A medida que la economía del país crece, naturalmente atrae cada vez más el interés internacional. Junto con ello viene una mayor profesionalidad y una mayor necesidad de servicios de asesoría fiscal en México. Aunque el país se ajusta en líneas generales a las normas mundiales, existen algunas especificidades locales que debe comprender.
En Biz Latin Hub, lo sabemos todo sobre los servicios de asesoría fiscal en México, gracias a nuestra oficina local especializada en el país. No sólo eso, sino que nuestra gama de servicios de back-office, líder en el mercado, puede brindarle apoyo continuo en todos los campos. Con nuestro equipo a su lado, podrá relajarse sabiendo que cumple plenamente con la normativa y centrarse en lo que mejor sabe hacer: hacer crecer su negocio.
¿Cuáles son los 4 principales servicios de asesoría fiscal a considerar en México?
En términos generales, los cuatro servicios más importantes que buscan los inversores internacionales en México son los siguientes:
- Planificación fiscal
- Fiscalidad internacional
- Impuesto de sociedades
- Controversia fiscal y resolución de litigios
Planificación fiscal
Esto implica buscar y luego aprovechar, esquemas e incentivos para ciertas industrias y/o regiones. En México, éstos se encuentran generalmente en las Zonas Francas Industriales o en las Zonas Económicas Especiales. Éstas se encuentran principalmente en la frontera norte con Estados Unidos, pero hay otras en todo el país.
Muchas se especializan en determinadas industrias, con Querétaro centrándose en la tecnología aeroespacial y la región de Baijo en el centro albergando el sector local de fabricación de automóviles. Estas distintas zonas difieren enormemente en cuanto a sus ventajas específicas, por lo que deberá consultar a los servicios de asesoría fiscal en México para asegurarse de que se encuentra en el lugar adecuado.
- Los dividendos recibidos de una empresa residente no tienen que pagar retención a cuenta.
- Debido a la ausencia de controles de cambio en México, las empresas pueden enviar fondos libremente a su país.
- Las empresas registradas en las Zonas Francas Industriales están exentas del impuesto de sociedades.
Fiscalidad internacional
Esto implica examinar cómo una entidad jurídica en México interactuará con empresas en otros países, o con inversores y accionistas en el extranjero. Aquí nos referimos principalmente a las retenciones fiscales y a los convenios de doble imposición.
México ha firmado tratados de doble imposición (evita o mitiga la doble imposición) con 61 países, entre ellos EE.UU., Canadá y muchos países europeos.
De acuerdo con el convenio sobre el impuesto sobre la renta entre México y Estados Unidos, los contribuyentes extranjeros pueden ser gravados hasta con un 10% por los dividendos procedentes del otro país, porcentaje que se reduce al 5% si el contribuyente posee más del 10% de las acciones con derecho a voto de la empresa distribuidora.
Teniendo esto en cuenta, el artículo 164 de la Ley del Impuesto sobre la Renta establece un impuesto del 10% sobre los dividendos para los accionistas extranjeros, que debe adaptarse al 5% si se cumple la condición antes mencionada.
El impuesto de sociedades en México
La estructura de la empresa puede afectar significativamente a las obligaciones y responsabilidades fiscales. Por eso es necesario considerar la configuración correcta para su organización, dependiendo de lo que quiera hacer exactamente en el país, de lo grande que sea su empresa y de si va a trabajar a escala internacional.
Las sociedades están sujetas a tipos impositivos diferentes a los de otros modelos empresariales, familias o individuos. Aquí se enumeran por porcentaje:
- Impuesto de sociedades- 30%
- Ganancias de capital consideradas como ingresos corporativos- 30%
- Impuesto sobre el valor añadido- 16
Las retenciones a cuenta son las siguientes:
- Dividendos pagados a residentes y no residentes- 10%
- 5% de cánones de los alquileres ferroviarios
- 25% de derechos por asistencia técnica
- 30% de royalties por alquiler de patentes
- Intereses pagados a no residentes- entre el 4,9 y el 40%
Controversia fiscal y resolución de litigios
Aunque la mayor parte de esto es relativamente sencillo y es poco probable que presente problemas, de vez en cuando pueden surgir disputas y errores. Ahí es donde realmente necesitará unos buenos servicios de asesoría fiscal en México. En primer lugar, necesita saber quién es la autoridad competente, que es la Administración Tributaria. En relación con esto están las auditorías, que pueden ayudar a identificar problemas antes de que ocurran.
La Administración Tributaria es similar al IRS en EE.UU. y tiene sus reglamentos y plazos. Se requiere que todas las empresas presenten sus declaraciones anuales de impuestos en México ante la Administración Tributaria dentro de los 3 meses siguientes al final del año fiscal siguiente. A más tardar el 17 de cada mes, se debe presentar el Impuesto al Valor Agregado. Se requieren facturas digitales para cada transacción que realice una empresa comercial en México.
Un auditor en México es una necesidad legal para las empresas que se considera que tienen una presencia significativa en el país. Esto se define localmente como activos de 80 millones de pesos mexicanos, ingresos anuales de 100 millones de pesos mexicanos o más de 300 empleados. También es importante tener en cuenta que los registros contables deben llevarse en español.
Preguntas frecuentes sobre los servicios de asesoría fiscal en México
Un servicio de asesoramiento fiscal es una oferta especializada en la que profesionales de la fiscalidad orientan a los clientes en la planificación y el cumplimiento de las obligaciones fiscales. Garantizan la presentación correcta de los impuestos, la utilización óptima de las deducciones y créditos fiscales y el ahorro fiscal legal.
La legislación fiscal internacional comprende las normas que rigen la fiscalidad de los particulares y las empresas con operaciones internacionales. Estas leyes abarcan diversos impuestos, como el de la renta, el de sociedades, el de plusvalías, el de sucesiones y el de donaciones. Los países establecen sus tipos impositivos y sus normas, que pueden diferir significativamente en función del tipo de actividad empresarial.
Un asesor fiscal puede ayudarle a comprender las leyes tributarias, ahorrar dinero y evitar posibles problemas legales relacionados con los impuestos.
Sí, hay algunas, especialmente para las empresas con sede en EE.UU.:
Los dividendos recibidos de una empresa residente no tienen que pagar retención de impuestos.
Debido a la ausencia de controles de cambio en México, las empresas pueden enviar fondos libremente a su país.
Las empresas registradas en las Zonas Francas Industriales están exentas del impuesto de sociedades.
La Administración Tributaria es similar al IRS en EEUU.
Biz Latin Hub puede proporcionar servicios de asesoría fiscal en México
En Biz Latin Hub, proporcionamos servicios integrados de entrada en el mercado y back-office en toda América Latina y el Caribe, con 18 oficinas en las principales ciudades de la región. También contamos con socios de confianza en muchos otros mercados.
Nuestro alcance inigualable significa que estamos en una posición ideal para apoyar entradas en mercados multijurisdiccionales y operaciones transfronterizas.
As well as knowledge of tax advisory services in Mexico, our portfolio of services includes hiring & PEO, ongoing accounting & taxation, company formation, bank account opening, and corporate legal services.
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