Por inevitables que sean, los impuestos no tienen por qué dar miedo. Para los inversores internacionales que deseen crear una empresa en Ecuadortiene sentido consultar a profesionales de la fiscalidad para asegurarse de que está dentro de la legalidad. Ahí es donde debe buscar los servicios de asesoría fiscal en Ecuador.
A medida que la economía del país crece, atrae naturalmente cada vez más interés internacional. Junto con ello viene una mayor profesionalidad y una mayor necesidad de servicios de asesoramiento fiscal en Ecuador. Aunque el país se ajusta en líneas generales a las normas mundiales, existen algunas especificidades locales que debe comprender.
En Biz Latin Hub, lo sabemos todo sobre los servicios de asesoría fiscal en Ecuador, gracias a nuestra oficina local especializada en el país. No sólo eso, sino que nuestra gama de servicios de back-office, líder en el mercado, puede brindarle apoyo continuo en todos los campos. Con nuestro equipo a su lado, podrá relajarse sabiendo que cumple plenamente con la normativa y centrarse en lo que mejor sabe hacer: hacer crecer su negocio.
¿Cuáles son los 4 principales servicios de asesoría fiscal a tener en cuenta en Ecuador?
En términos generales, los cuatro servicios más importantes que buscan los inversores internacionales en Ecuador son los siguientes:
- Planificación fiscal
- Fiscalidad internacional
- Impuesto de sociedades
- Controversia fiscal y resolución de litigios
Planificación fiscal
Se trata de buscar, y luego aprovechar, planes e incentivos para determinadas industrias y/o regiones. En Ecuador, éstos se encuentran generalmente en la capital, Quito. También conocida como ZEDE, la zona especial de desarrollo económico es un proyecto interesante y ha permitido estimular el desarrollo económico. La ZEDE pretende ser el destino ideal para el desarrollo de nuevos e innovadores proyectos de inversión.
Esta zona creará oportunidades que permitirán ampliar la producción y desarrollar nuevos productos y servicios. Además, constituye una zona ideal para la producción de valor añadido. Ofrecerá convenientemente una ubicación única que satisfaga las necesidades logísticas y, al mismo tiempo, proporcione reducción de costes, competitividad internacional, comercio y ventajas fiscales.
Debido a la fuerte dependencia de su sector petrolero (cuyos beneficios están directamente vinculados a los precios internacionales del petróleo), el gobierno ha desarrollado este programa para estimular otros sectores. Al estimular estos sectores, el gobierno pretende no sólo estabilizar la economía nacional sino fortalecerla, asegurándose de que no haya una dependencia excesiva de un solo sector. Los principales incentivos a la inversión de la ZEDE incluyen:
- Beneficios fiscales: ZEDE ofrece a las empresas una deducción en el impuesto sobre la renta y en el impuesto sobre el valor añadido (IVA).
- Beneficios de las remesas: El programa da derecho a las entidades a la exención de los gastos de remesa.
- Conectividad: Al estar estratégicamente situado cerca del aeropuerto de Quito, el programa ZEDE permite a las empresas internacionales acceder fácilmente a sus proyectos.
- Beneficios del capital: El programa ofrece beneficios por aportar capital social a las empresas.
- Beneficios aduaneros: Los impuestos sobre el comercio exterior se reducirán al operar bajo el paraguas de ZEDE.
Fiscalidad internacional
Esto implica examinar cómo una entidad jurídica en Ecuador interactuará con empresas en otros países, o con inversores y accionistas en el extranjero. Aquí nos referimos principalmente a las retenciones en origen y a los convenios de doble imposición.
El sistema tributario ecuatoriano es amigable para los extranjeros ya que sólo tributan por los ingresos obtenidos dentro de Ecuador. El país forma parte de la Comunidad Andina (CAN), de la que también forman parte Bolivia, Colombia y Perú. En 2004, la CAN firmó un acuerdo para eliminar la doble imposición sobre la renta. Sólo los ciudadanos, residentes o empresas legalmente establecidas en cualquiera de los países miembros pueden acceder a esos beneficios.
Argentina, Brasil, Chile y México también mantienen acuerdos de doble imposición con Ecuador desde hace más de una década. El más reciente de los acuerdos de doble imposición firmados por Ecuador con un país latinoamericano fue con Uruguay en 2013.
Ecuador firmó un acuerdo de doble imposición con China en 2015. El acuerdo incluye las ganancias derivadas de la venta de bienes inmuebles o muebles, y los impuestos sobre el importe total de los salarios pagados por las empresas. En los últimos años, el comercio entre Japón y la nación andina también ha aumentado, y el acuerdo de doble imposición de Ecuador con el gobierno de Tokio se firmó y entró en vigor en enero de 2020.
El Impuesto sobre las Transferencias Monetarias al Extranjero (ISD) o Impuesto sobre la Salida de Capitales se aplica a todas las transacciones y operaciones monetarias que se realizan en el extranjero en moneda extranjera. El tipo impositivo aplicado es del 3,5% y deben pagarlo todas las empresas extranjeras y locales, así como todos los particulares y bancos extranjeros cuando realizan transacciones monetarias.(1)
El impuesto de sociedades en Ecuador
La estructura de la empresa puede afectar significativamente a las obligaciones y responsabilidades fiscales. Por eso es necesario considerar la configuración correcta para su organización, dependiendo de lo que quiera hacer exactamente en el país, de lo grande que sea su empresa y de si va a trabajar a escala internacional.
Todas las empresas que residen en Ecuador, están constituidas en Ecuador o tienen operaciones y un centro de gestión en Ecuador están sujetas a un tipo del impuesto de sociedades del 25% sobre sus ingresos mundiales, y tienen descuentos cuando se contrata a personal discapacitado o de alto nivel. Las empresas no residentes en Ecuador (todas las empresas no constituidas en Ecuador) sólo tienen que pagar sobre sus ingresos obtenidos dentro de Ecuador.
El fin del año fiscal ecuatoriano es el31 de diciembre y los impuestos deben ser declarados en abril, la fecha exacta depende delnoveno dígito del número de identificación fiscal ecuatoriano.
El impuesto del que proceden la mayoría de los ingresos en Ecuador es el IVA, que es el Impuesto sobre el Valor Añadido ecuatoriano. Actualmente, el tipo impositivo del IVA es del 12% y se paga en casi todas las compras de bienes, importaciones y prestaciones de servicios, con algunas exenciones al 0%.
Las declaraciones del IVA deben presentarse mensualmente, entre el10 y el28 del mes siguiente de la transacción – el día exacto depende del número de identificación fiscal de la empresa, RUC.
Controversia fiscal y resolución de litigios
Aunque la mayor parte de esto es relativamente sencillo y es poco probable que presente problemas, de vez en cuando pueden surgir disputas y errores. Ahí es donde realmente necesitará un buen servicio de asesoramiento fiscal en Ecuador. En primer lugar, necesita saber quién es la autoridad competente, que es el Servicio de Rentas Internas (SRI). Relacionado con esto están las auditorías, que pueden ayudar a identificar problemas antes de que ocurran.
En Ecuador se aplican las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y los estados financieros deben presentarse anualmente al Servicio de Rentas Internas y a la Superintendencia de Compañías. Éstos disponen de tres años a partir de la fecha de presentación para revisar las declaraciones fiscales y realizar cambios si lo consideran necesario. Si una declaración fiscal se presentó incompleta o no se presentó en absoluto, el periodo de revisión puede ampliarse hasta 6 años.
Si el impuesto se paga con retraso, hay que pagar multas por demora a un tipo fijo del 3% del valor del impuesto generado, por cada mes de retraso. Además, hay que pagar una multa de 30 a 60 dólares por no haber declarado el impuesto en la fecha prevista.
Si los impuestos han sido declarados incorrectamente, deberá presentarse un “formulario sustitutivo” según determine el Servicio de Impuestos Internos (SRI) para cada año.
Preguntas frecuentes sobre los servicios de asesoramiento fiscal en Ecuador
Un servicio de asesoramiento fiscal es una oferta especializada en la que profesionales de la fiscalidad orientan a los clientes en la planificación y el cumplimiento de las obligaciones fiscales. Garantizan la presentación correcta de los impuestos, la utilización óptima de las deducciones y créditos fiscales y el ahorro fiscal legal.
La legislación fiscal internacional comprende las normas que rigen la fiscalidad de los particulares y las empresas con operaciones internacionales. Estas leyes abarcan diversos impuestos, como el de la renta, el de sociedades, el de plusvalías, el de sucesiones y el de donaciones. Los países establecen sus tipos impositivos y sus normas, que pueden diferir significativamente en función del tipo de actividad empresarial.
Un asesor fiscal puede ayudarle a comprender las leyes tributarias, ahorrar dinero y evitar posibles problemas legales relacionados con los impuestos.
Se trata de buscar, y luego aprovechar, planes e incentivos para determinadas industrias y/o regiones. En Ecuador, éstos se encuentran generalmente en la capital, Quito.
También conocida como ZEDE, la zona especial de desarrollo económico es un proyecto interesante y ha permitido estimular el desarrollo económico. Los principales incentivos a la inversión de la ZEDE incluyen:
Beneficios fiscales: ZEDE ofrece a las empresas una deducción en el impuesto sobre la renta y en el impuesto sobre el valor añadido (IVA).
Beneficios de las remesas: El programa da derecho a las entidades a la exención de los gastos de remesa.
Conectividad: Al estar estratégicamente situado cerca del aeropuerto de Quito, el programa ZEDE permite a las empresas internacionales un fácil acceso a sus proyectos.
Beneficios del capital: El programa ofrece beneficios por aportar capital social a las empresas.
Beneficios aduaneros: Los impuestos sobre el comercio exterior se reducirán al operar bajo el paraguas de ZEDE.
La oficina tributaria de Ecuador se llama Servicio de Rentas Internas (SRI) y se encarga de administrar la recaudación de impuestos del país y de ejecutar la política fiscal.
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