A pesar de ser el séptimo mayor receptor de inversión extranjera directa del mundo. Las comprobaciones de la salud de la entidad son utilizadas tanto por las grandes empresas como por las nuevas empresas antes o después de constitución de una empresa en Brasil. Su utilidad es especialmente prudente en países en los que la regulación del cumplimiento corporativo es difícil y enrevesada, o en los que las penas por mala conducta corporativa son duras. Por desgracia, Brasil cumple ambos requisitos. Con el uso de los controles de salud corporativos, entra en el mercado brasileño sin miedo a las sanciones por incumplimiento.
Puntos clave
| Tipos de chequeo médico de entidades en Brasil | Existen dos tipos principales de comprobaciones de la salud de la entidad. Normalmente se centran en la situación fiscal o jurídica de la empresa. |
| Razones para un chequeo médico de la entidad en Brasil | Para que los directivos sepan cómo se gestiona la empresa Para reducir los riesgos de sanciones y de reputación negativa Para reducir los riesgos de transacción |
| Necesidad de controles sanitarios de las entidades en Brasil | No es una necesidad legal en sí misma, pero te ayudará a asegurarte de que cumples la normativa. |
| Quién realiza un chequeo de la salud de la entidad en Brasil | Debe realizarla un auditor totalmente independiente para garantizar una neutralidad total. El auditor también debe conocer bien la legislación brasileña sobre sociedades. |
¿Qué son los controles sanitarios de entidades en Brasil?
Un chequeo de la salud de una entidad es una auditoría voluntaria realizada por contratistas independientes. Este grupo independiente está formado por expertos jurídicos y financieros contratados para abrir una empresa con el fin de inspeccionar posibles problemas de cumplimiento. Al profundizar en los documentos corporativos, estas comprobaciones evalúan el estado de cumplimiento de la empresa. Los controles de salud corporativos ayudan a las empresas a asegurarse de que todas sus acciones son limpias y legales.
Hay dos tipos de chequeo corporativo. Uno investiga las áreas clave del cumplimiento legal: inscripciones registrales, actas de juntas y registros estatutarios. El otro se centra más en el cumplimiento fiscal y contable, examinando el balance de la empresa.
Los verificadores de salud profundizan en las transacciones empresariales, los pagos de impuestos y los salarios de los empleados para encontrar problemas o lagunas en las declaraciones. De este modo, las empresas pueden saber con certeza que no incurrirán en sanciones por parte de las autoridades.
En paisajes de cumplimiento salpicados de trampas y escollos, es muy fácil que las empresas pasen por alto ciertas normativas. Brasil es un buen ejemplo de país con una normativa legal y fiscal muy compleja. Sin una cuidadosa deliberación, las sanciones y multas pueden acumularse rápidamente.
Comprobaciones de la salud de la entidad fiscal
Los impuestos en Brasil se recaudan en tres niveles regionales diferentes: impuestos federales, estatales y municipales. El impuesto federal es uniforme para todos; los tipos impositivos estatales y municipales, sin embargo, varían según las zonas. La ciudad de Manaos, por ejemplo, ofrece un tipo más bajo que algún lugar como Sao Paulo.
Sobre los ingresos brutos, las empresas pagan dos tipos de impuestos. El primero es federal, fijado en el 1,65%. El segundo es una cotización obligatoria a la Seguridad Social, fijada en el 7,6%. Las empresas también deben retener el impuesto sobre la renta de las personas físicas, que se deduce de la retribución de los trabajadores.
También hay dos tipos de impuesto sobre el valor añadido (IVA) en Brasil. El primer impuesto es un pago federal que grava la producción y la importación de bienes nacionales y extranjeros. Su tipo está fijado en el 20%. El segundo IVA es un pago estatal sobre bienes y servicios conocido como ICMS. Dependiendo del estado, este tipo impositivo se fija entre el 7 y el 25%. El sistema contable de Brasil alberga una serie de irregularidades, a continuación se expone una lista de las diferencias más profundas:
- A diferencia de algunos países, el año fiscal en Brasil es de enero a diciembre, y la declaración de la renta debe presentarse el último día laborable de abril.
- También hay que señalar que en Brasil no se ofrecen prórrogas fiscales. El plazo es estricto y, si se incumple, empiezan a aplicarse multas.
- Las empresas deben informar todos los meses al gobierno brasileño sobre las nóminas y el IVA.
Si no se recurre a expertos locales para realizar un chequeo de la salud de la entidad, el incumplimiento de cualquiera de estas normas fiscales puede acabar en multas sustanciales.
Controles de salud jurídica de las entidades en Brasil
Al igual que el cumplimiento fiscal, el cumplimiento legal en Brasil es igualmente riguroso. La constitución de una empresa en Brasil es el doble de larga que en cualquier otro país de América Latina, e implica una serie de juntas federales, así como ratificaciones municipales y estatales.
Las entidades privadas en Brasil deben mantener un domicilio social local cuando operen y las empresas extranjeras deben tener un representante legal brasileño como apoderado. Todos los años, las empresas registradas en Brasil deben presentar declaraciones anuales que confirmen los detalles relevantes de su empresa. Estos datos también incluyen actualizaciones sobre cualquier cambio en los directores y sus domicilios.
Las empresas extranjeras que deseen cerrar su empresa en Brasil deben seguir empleando a una secretaria a tiempo completo, así como una oficina en el país, hasta que finalice el largo proceso de liquidación. La legislación laboral también plantea una serie de problemas de cumplimiento.
Los empresarios de Brasil deben proporcionar una serie de prestaciones adicionales a los empleados, como subsidio de comida, seguro de vida, subsidio dental, pensiones, revisiones médicas, así como primas anuales. Los registros exactos de estas prestaciones deben declararse claramente en los contratos de los empleados antes de que empiecen a trabajar.
El incumplimiento de cualquiera de estas normativas, sobre todo las relativas al derecho laboral, puede acabar en vistas judiciales, costosas costas judiciales y posibles multas.
¿Por qué son importantes los chequeos médicos de empresa en Brasil?
Los controles de salud corporativos actúan como respaldo de una empresa, evitándole incurrir en sanciones y multas costosas impuestas por las autoridades. Especialmente en el caso de Brasil, no es tarea fácil garantizar el cumplimiento, más aún para las empresas nuevas o extranjeras que no están familiarizadas con la legislación local. Los controles de salud de las empresas también son especialmente prudentes después de que se hayan realizado una serie de reformas del derecho de sociedades.
Para las empresas más pequeñas, puede ser muy fácil que estos cambios pasen desapercibidos. Con la ayuda de un verificador de la salud de la entidad puedes evitar este descuido. Los controles de salud corporativos son útiles para cualquier empresa, grande o pequeña. Sin embargo, hay tres casos en los que se utilizan con más frecuencia: durante las fusiones y adquisiciones, las nuevas empresas y la supervisión de sucursales.
Fusiones y adquisiciones
Al comprar otra empresa, hay que estar muy atento. Es muy fácil distraerse con las resmas de burocracia durante la compra de una empresa. Lo que parece estar bien en la superficie puede ocultarse fácilmente con cifras falsas. Si durante una fusión se recurre a un verificador independiente de la salud de la empresa, éste puede investigar los balances en profundidad y descubrir potencialmente cadenas de deudas o impuestos impagados.
Mitigar el riesgo de una valoración incorrecta puede ayudar a los compradores a ahorrar grandes sumas de dinero y llevar las negociaciones a un acuerdo más justo. En el caso de Brasil, donde el entramado del derecho de sociedades es especialmente denso, es prudente realizar un examen exhaustivo y diligente de una empresa antes de una compra.
Startups en Brasil
En el caso de las empresas de nueva creación, sobre todo las de propiedad extranjera en las que la legislación local es completamente ajena, puede ser muy fácil que la normativa de cumplimiento abrume a una oficina pequeña. Cuando hay otras innumerables tareas que realizar durante la constitución de una empresa, es muy fácil que el cumplimiento de la normativa quede relegado a un segundo plano. En Brasil, donde no hay margen para el incumplimiento, las multas pueden poner de rodillas a una startup antes incluso de que haya tenido la oportunidad de crecer.
La intervención de un verificador de la salud de la entidad asesorará sobre las normativas que la empresa corre el riesgo de incumplir o asegurará al empresario que su empresa cumple las normas. El camino hacia la constitución de una empresa en Brasil no es fácil. Contar con todo el apoyo disponible ayudará a mantener la empresa a flote hasta que pueda mantenerse por sí misma.
Gestión de sucursales
Como gran empresa con varias sucursales en todo el mundo, puede ser difícil supervisar todas sus acciones. Si a esto añadimos que es probable que cada sucursal tenga leyes diferentes, es difícil para los directivos de la empresa hacer un seguimiento del cumplimiento de cada sucursal concreta.
Para garantizar tanto el rendimiento como el cumplimiento, los verificadores de la salud de la empresa pueden examinar la conducta de las sucursales e informar a las oficinas centrales para que hagan un resumen detallado de las operaciones. El incumplimiento puede costar a la empresa multas, sanciones y/o una reputación comercial dañada. Una sucursal en Brasil, como la que tienen muchas empresas multinacionales, puede suponer quebraderos de cabeza en materia de cumplimiento. El mejor método para evitarlo es contratar a un verificador de la salud de la empresa.
Preguntas frecuentes sobre el chequeo médico de una entidad en Brasil
1. ¿Por qué debe someterse a un chequeo de salud de la entidad?
Las principales ventajas de realizar un chequeo de la salud de la entidad incluyen:
Permitir a los ejecutivos saber cómo se está gestionando la empresa
Reducir los riesgos de sanciones y de reputación negativa
Reducir los riesgos de transacción
2. ¿Qué pasos hay que seguir para realizar un chequeo de la salud de la entidad?
Llevar a cabo con éxito un chequeo de la salud de la entidad implica los siguientes 3 pasos clave:
1. Recopilación de información
Al llevar a cabo un chequeo de la salud de la entidad, habrá que recopilar una gran cantidad de información. Esto incluirá la recopilación de datos de los departamentos de operaciones, jurídico, contable y administrativo de su empresa.
Tenga en cuenta que una de las mejores prácticas que están adoptando muchas empresas es la creación de un departamento de cumplimiento o auditoría, encargado de centralizar la información importante de la empresa, lo que facilita este primer paso.
2. Validación de la información
Una vez recopilada, la información pasa por un proceso de validación. En este paso, un agente de verificación de la salud de la entidad revisará todos los datos y documentos obtenidos, los cotejará con fuentes primarias cuando sea necesario y, por lo demás, tratará de demostrar la veracidad de todos los registros auditados.
3. Conservación de registros
Los registros de todos los documentos y evaluaciones realizados durante el chequeo de la salud de su entidad no sólo serán valiosos para presentarlos a las autoridades fiscales en caso de inspección, sino también durante futuros chequeos de la salud de la entidad. En algunos casos, mantener dichos registros es una obligación legal, debido a las leyes diseñadas para prevenir el blanqueo de dinero.
3. ¿Qué ocurre en una comprobación de la salud de la entidad?
Generalmente, un chequeo de salud de la entidad incluye:
Evaluación de las finanzas, pagos a la seguridad social y otras obligaciones fiscales
Examen y revisión de los contratos firmados con terceros
Revisión de los libros corporativos y contables
Revisión de las declaraciones mensuales de impuestos y declaraciones fiscales
Revisión de las próximas renovaciones de certificados y pólizas
Preparación de los estados financieros
Revisión de los balances presentados al cierre del ejercicio fiscal
4. ¿Quién puede realizar un chequeo de la salud de la entidad en Brasil?
Debe realizarla un auditor totalmente independiente para garantizar una neutralidad total y asegurarse de que todo está de acuerdo con las autoridades.
Recurre a expertos locales para el chequeo médico de tu entidad en Brasil
Invertir en Brasil tiene, sin duda, un enorme potencial alcista gracias a su economía en auge, sus sólidas infraestructuras, un gobierno favorable a las empresas y una mano de obra barata; sin embargo, el precio que hay que pagar por ello es el cumplimiento de las normas.
Las grandes multinacionales pasan por auditorías internas de cumplimiento cada mes. Sencillamente, no pueden arriesgarse a las sanciones en multas ni a la reputación. ¿Por qué debería ser diferente para las empresas más pequeñas? Aíslate de las sanciones corporativas contratando a un verificador de la salud de la entidad.
Biz Latin Hub ofrece una serie de servicios empresariales a las empresas extranjeras que llegan al país. Asóciate con nuestro experto equipo de abogados y contables para ayudar a tu empresa a cumplir la legislación local. Si estás interesado en nuestros servicios de comprobación de la salud de la entidad brasileña, ponte en contacto hoy aquí en Biz Latin Hub y podremos asegurarnos de que tus requisitos fiscales y legales están libres de todo incumplimiento.
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