Infórmate sobre la importancia de un chequeo de la salud de la entidad en Argentina para mantener tu empresa estructurada y en conformidad con los requisitos de las autoridades gubernamentales. Cada vez son más importantes debido al conjunto de normativas locales. Cuando decidas constituir una empresa en Argentina, debes tener en cuenta que, al menos una vez al año, deberás realizar un chequeo de la salud de la entidad de tu empresa o sucursal en Argentina. Este proceso también se conoce como “verificación del estado de la empresa”.
Puntos clave
| Tipos de chequeo médico de entidades en Argentina | Existen dos tipos principales de comprobaciones de la salud de la entidad. Normalmente se centran en la situación fiscal o jurídica de la empresa. |
| Razones para un chequeo médico de la entidad en Argentina | Para que los directivos sepan cómo se gestiona la empresa Para reducir los riesgos de sanciones y de reputación negativa Para reducir los riesgos de las transacciones Para cumplir la normativa local |
| Necesidad de los controles sanitarios de las entidades en Argentina | Un requisito legal, conocido como “verificación del estatus corporativo”. |
| Quién realiza un chequeo de la salud de la entidad en Argentina | Debe realizarla un auditor totalmente independiente para garantizar una neutralidad total. El auditor también debe conocer bien el derecho de sociedades argentino. |
¿Qué es un chequeo médico de entidad en Argentina?
En términos generales, un chequeo de la salud de la entidad es una evaluación de la empresa en la que se valora su situación jurídica, fiscal y societaria. Para garantizar que la diligencia debida corporativa de tu empresa en Argentina cumple las leyes locales.
A veces, los directivos de una empresa no pueden evaluar con precisión el estado general de cumplimiento o no tienen los conocimientos jurídicos o financieros necesarios para comprender cuáles son los requisitos de cumplimiento corporativo en Argentina. Por este motivo, deciden trabajar con un socio externo profesional para que lleve a cabo esta revisión en nombre de la empresa.
El chequeo de la salud de la entidad en Argentina busca revisar todas las actividades fiscales, legales y otras actividades operativas de una empresa; y plantear cualquier discrepancia o problema que deba resolverse. Por lo general, esto incluye:
- Evalúa el contexto empresarial de la empresa: ¿Existen requisitos específicos que la empresa deba cumplir en relación con tu sector o actividad?
- Revisión de registros, actas de reuniones y registros legales
- Evaluación de las finanzas, pagos a la seguridad social y otros impuestos
Corporate compliance en Argentina
Realizar un chequeo de la salud de la entidad de forma periódica también es una herramienta útil para confirmar el estado de una empresa antes de comprarla o fusionarse con ella. En otros casos, es una forma de demostrar a socios y clientes potenciales que están trabajando con una empresa que cumple plenamente la normativa argentina. En Argentina, una empresa debe cumplir con dos áreas vitales principales para el buen funcionamiento de una empresa: El cumplimiento legal y el cumplimiento fiscal.
Cumplimiento legal en Argentina
Es fundamental revisar periódicamente la actividad societaria legal de tu empresa en Argentina. La documentación que debe incluirse en esta parte de la revisión de la salud de la entidad en Argentina incluye:
- Evaluación y revisión de los contratos firmados con terceros
- Libros corporativos y libros contables (incluidas las actas de las Asambleas)
- Reunión de accionistas
- Contratos de alquiler o arrendamiento
- Otros documentos jurídicos clave para la empresa
Cumplimiento fiscal en Argentina
La empresa debe realizar revisiones periódicas de sus finanzas y contabilidad. La revisión fiscal es una de las partes más importantes y delicadas del control de cumplimiento de una entidad en Argentina.
En Argentina, la Administración Gubernamental de Ingresos Públicos del Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires(AGIP) realiza continuamente acciones de fiscalización en comercios y empresas; y efectúa controles sobre vehículos en distintos puntos de la Ciudad a fin de verificar el grado de cumplimiento de las obligaciones tributarias por parte de los contribuyentes y/o responsables.
Además, existe la Inspección Electrónica AGIP. Se trata de un esquema en el que se exhiben inconsistencias en el cumplimiento de las obligaciones fiscales, permitiendo al contribuyente, en este caso empresas, reconocer y/o aclarar su situación fiscal y regularizarla de inmediato.
Asimismo, la Agencia de Administración de Ingresos Públicos (AFIP) emite el Certificado Fiscal para Contratar, un documento que habilita a las empresas a actuar como proveedores del Estado sólo si han cumplido con sus obligaciones tributarias, aduaneras y de seguridad social. Una certificación negativa puede afectar a la calificación crediticia de una empresa y dar lugar a visitas de las autoridades fiscales, multas, recargos y otras complicaciones.
Para la revisión del cumplimiento corporativo en materia fiscal en Argentina, es importante tener en cuenta que, para cualquier actividad legal como la liquidación, disolución y fusión, la empresa debe cumplir plenamente con sus obligaciones fiscales para poder continuar con su proceso.
Preguntas frecuentes sobre el chequeo médico de una entidad en Argentina
1. ¿Por qué debe someterse a un chequeo de salud de la entidad?
Las principales ventajas de realizar un chequeo de la salud de la entidad incluyen:
Permitir a los ejecutivos saber cómo se está gestionando la empresa
Reducir los riesgos de sanciones y de reputación negativa
Reducir los riesgos de transacción
2. ¿Qué pasos hay que seguir para realizar un chequeo de la salud de la entidad?
Llevar a cabo con éxito un chequeo de la salud de la entidad implica los siguientes 3 pasos clave:
1. Recopilación de información
Al llevar a cabo un chequeo de la salud de la entidad, habrá que recopilar una gran cantidad de información. Esto incluirá la recopilación de datos de los departamentos de operaciones, jurídico, contable y administrativo de su empresa.
Tenga en cuenta que una de las mejores prácticas que están adoptando muchas empresas es la creación de un departamento de cumplimiento o auditoría, encargado de centralizar la información importante de la empresa, lo que facilita este primer paso.
2. Validación de la información
Una vez recopilada, la información pasa por un proceso de validación. En este paso, un agente de verificación de la salud de la entidad revisará todos los datos y documentos obtenidos, los cotejará con fuentes primarias cuando sea necesario y, por lo demás, tratará de demostrar la veracidad de todos los registros auditados.
3. Conservación de registros
Los registros de todos los documentos y evaluaciones realizados durante el chequeo de la salud de su entidad no sólo serán valiosos para presentarlos a las autoridades fiscales en caso de inspección, sino también durante futuros chequeos de la salud de la entidad. En algunos casos, mantener dichos registros es una obligación legal, debido a las leyes diseñadas para prevenir el blanqueo de dinero.
3. ¿Qué ocurre en una comprobación de la salud de la entidad?
Generalmente, un chequeo de salud de la entidad incluye:
Evaluación de las finanzas, pagos a la seguridad social y otras obligaciones fiscales
Examen y revisión de los contratos firmados con terceros
Revisión de los libros corporativos y contables
Revisión de las declaraciones mensuales de impuestos y declaraciones fiscales
Revisión de las próximas renovaciones de certificados y pólizas
Preparación de los estados financieros
Revisión de los balances presentados al cierre del ejercicio fiscal
4. ¿Quién puede realizar un chequeo de la salud de la entidad en Argentina?
Debe realizarla un auditor totalmente independiente para garantizar una neutralidad total y asegurarse de que todo está de acuerdo con las autoridades.
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