Es necesario tener en cuenta los requisitos contables y fiscales en Argentina si quieres registrar una empresa en Argentina. Con un panorama normativo complejo, es esencial estar al día de todas las obligaciones contables y fiscales para garantizar el cumplimiento con las autoridades locales. Biz Latin Hub puede ayudarte a comprender los requisitos contables y fiscales en Argentina que se aplican a tu empresa individual. No sólo eso, sino que podemos hacer lo mismo en toda la región, gracias a nuestra red de oficinas locales dedicadas que abarcan América Latina y el Caribe.
Puntos clave
| Normas contables en Argentina | Las normas de contabilidad y auditoría abarcan las resoluciones técnicas, las circulares de adopción de las NIIF, las interpretaciones de las normas internacionales de contabilidad y los documentos relacionados. Normas que regulan la administración judicial de las empresas. Normas contra el blanqueo de capitales (AML). Normas de conducta profesional para contables públicos certificados, actuarios y licenciados en economía y administración. |
| Tipo del Impuesto de Sociedades en Argentina | 25 – 35% en función de diversos motivos: actividad empresarial, tamaño de la empresa, ingresos netos, etc. |
| Tipo del Impuesto sobre el Valor Añadido en Argentina | El tipo actual del IVA está fijado en el 21%, con algunas variaciones según los servicios y la actividad empresarial. |
| Tipo impositivo sobre los dividendos en Argentina | Se aplica una retención del 7% sobre los dividendos pagados por una empresa argentina a personas físicas residentes y a personas físicas/entidades no residentes. |
Diferentes categorías de impuestos en Argentina
En Argentina, los impuestos se recaudan a nivel federal, provincial y municipal. Los impuestos federales son recaudados principalmente por la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) (Antes AFIP). Los principales impuestos federales son:
- Impuestos sobre la renta.
- Impuesto sobre la renta mínima presunta.
- La seguridad social.
- Impuesto sobre el valor añadido (IVA).
- Impuestos de importación y exportación.
- Impuesto sobre las transacciones financieras.
- Impuesto sobre el patrimonio neto.
- Sistema de Control de Retenciones Fiscales (SICORE).
Los impuestos provinciales son recaudados principalmente por AGIP (Agencia Gubernamental de Ingresos Públicos) y ARBA (Agencia de Recaudación de la Provincia de Buenos Aires), siendo el principal impuesto provincial el Impuesto sobre los Ingresos Brutos.
¿Qué es el Impuesto de Sociedades en Argentina?
Empecemos por el tipo del impuesto de sociedades, como se muestra en la tabla siguiente.
- Tipo del impuesto de sociedades:
- IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido): 21%
- Impuesto sobre la Renta Bruta (Ingresos Brutos): 3% a 7,50
Fiscalidad para residentes y no residentes
La ley del impuesto sobre la renta en Argentina establece que las personas físicas o jurídicas residentes en el país están sujetas al impuesto sobre su renta mundial, ya sea obtenida en el país o en el extranjero. Pueden recibir créditos fiscales por impuestos similares pagados por sus actividades en el extranjero.
Los no residentes sólo tributan por sus rentas de fuente argentina. Generalmente, los impuestos de los no residentes se recaudan mediante una retención final, dependiendo del tipo de renta.
*Los impuestos sobre la renta son pagaderos sobre los ingresos netos obtenidos durante el ejercicio fiscal.
¿Con qué países tiene Argentina acuerdos fiscales?
Argentina ha firmado acuerdos para evitar la doble imposición con varios países, entre ellos Alemania, Australia, Bélgica, Bolivia, Brasil, Canadá, Dinamarca, Finlandia, Reino Unido, Italia, Suecia, Francia, Noruega, Rusia, España, Suiza, Emiratos Árabes Unidos, México, Países Bajos, Qatar y Chile.
Estos acuerdos se establecieron para evitar la doble imposición entre residentes en distintas jurisdicciones, con el objetivo principal de reducir la carga fiscal de los residentes de varias jurisdicciones en virtud de estos acuerdos.
Preguntas frecuentes sobre los requisitos contables y fiscales en Argentina
Basándonos en nuestra amplia experiencia estas son las preguntas y dudas más comunes de nuestros clientes cuando buscan entender los requisitos contables y fiscales en Argentina.
En Argentina, los tipos impositivos para las empresas oscilan entre el 25% y el 35%. En general, las microempresas y las medianas empresas pagan un tipo del 30%.
En Argentina, las empresas deben pagar impuestos sobre sus bienes y servicios cuando se han perfeccionado con la entrega de bienes y servicios. Los impuestos que deben pagar son a nivel local, provincial y nacional.
El equivalente al IRS en Argentina es la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) (Antes AFIP), la Agencia de Recaudación de la Provincia de Buenos Aires (ARBA), la Agencia Gubernamental de Ingresos Públicos (AGIP), y los municipios.
Las normas contables, reguladas y emitidas por la FACPCE (Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas), incluyen:
– Normas de contabilidad y auditoría, incluyendo resoluciones técnicas, circulares de adopción de las NIIF, interpretaciones de las normas internacionales de contabilidad y otros documentos.
– Normas de administración judicial de sociedades.
– Normas contra el lavado de dinero.
– Normas de conducta profesional para contadores públicos, actuarios y licenciados en economía y administración.
El profesional en Ciencias Económicas es el Contador Público Nacional, un profesional que da fe pública de sus funciones y al que por ley se le debe exigir una licencia habilitante para ejercer la profesión en la jurisdicción en la que opera en el país.
En el país se adoptan las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) del IASB. Estas normas tienen distintos niveles de aplicación:
– Obligatorio para las entidades bajo control de la CNV.
– Opcional para entidades no sujetas a la obligación NIIF.
– Discontinuo si se aplica previamente de forma opcional.
– Global para entidades que presentan estados financieros consolidados o individuales, en función de su control sobre otras entidades.es que presentan estados financieros consolidados o individuales, en función de su control sobre otras entidades.
¿Por qué hacer negocios en Argentina?
Ahora es un buen momento para invertir en Argentina por sus abundantes recursos naturales, su situación estratégica y sus mercados emergentes. El país cuenta con una de las mayores reservas mundiales de litio, fundamental para las baterías de los vehículos eléctricos, y una importante producción agrícola, sobre todo de soja, maíz y carne de vacuno. Su sector de energías renovables, apoyado por incentivos gubernamentales, también se está expandiendo rápidamente, creando oportunidades en proyectos eólicos, solares y de bioenergía.
Argentina está experimentando actualmente reformas económicas destinadas a estabilizar el mercado y fomentar la inversión extranjera. Las políticas para hacer frente a la inflación, promover el crecimiento de las exportaciones y atraer capital internacional están creando últimamente un entorno empresarial más favorable. Además, su mano de obra cualificada y sus costes competitivos la convierten en un destino atractivo para sectores como la tecnología, la industria manufacturera y la agroindustria. El aumento del comercio bilateral con regiones como Asia y Europa fomenta aún más la posición de Argentina como centro neurálgico de los negocios mundiales, lo que constituye un argumento convincente para empresarios e inversores que buscan oportunidades a largo plazo.
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