Al contar con una de las economías más lucrativas y estables del mundo y un elevado PIB per cápita, no es de extrañar por qué tantos inversores extranjeros deciden crear una empresa en Australia. El país es una potencia económica y ofrece a los empresarios un potencial de ganancias sin explotar. Sin embargo, como en cualquier otro país, es necesario mantener los libros en orden, por lo que debe comprender los requisitos contables y fiscales de Australia.
El país mantiene excelentes vínculos con muchas de las economías más avanzadas y lucrativas del mundo a través de acuerdos de libre comercio, lo que convierte al mercado australiano de importación y exportación en uno repleto de oportunidades para obtener un importante rendimiento de la inversión. Para ello será necesario comprender los requisitos contables y fiscales de Australia, como las diferencias entre los tipos del impuesto de sociedades y quién está obligado a pagar.
Para aprovechar estas oportunidades en el mercado, es vital que se familiarice con los requisitos contables y fiscales de Australia. Hacerlo le permitirá seguir cumpliendo la normativa y construir un negocio con patas en el país, aunque le cueste un poco acostumbrarse. Biz Latin Hub puede guiarle a través de los conceptos básicos aquí y para un asesoramiento más detallado póngase en contacto con nosotros para obtener más información.
¿Cuáles son los requisitos contables y fiscales básicos en Australia?
Si constituye una sociedad en Australia, realiza negocios en Australia que se gestionan en el país, o realiza negocios en el país tiene accionistas residentes en Australia, entonces se considera que su sociedad es residente en Australia.
Las empresas residentes tributan por sus ingresos mundiales, es decir, los generados en Australia y por el comercio con otros países del mundo. Las empresas no residentes, en cambio, sólo están obligadas a presentar cuentas y pagar impuestos por sus ingresos generados en el país.
Todas las empresas de Australia están obligadas a pagar un tipo del impuesto de sociedades del 27,5%, siempre que su volumen de negocios sea inferior a 50 millones de dólares australianos anuales. En el caso de las empresas que facturan más de 50 millones de dólares australianos al año, se aplica el tipo íntegro del 30% del impuesto de sociedades a todos los ingresos imponibles.
En el caso de las empresas que facturan más de 10 millones de dólares australianos al año, las cuentas y declaraciones deben presentarse antes del 15 de enero, una vez finalizado el ejercicio fiscal, o el 28 de febrero para las que generan menos de 10 millones de dólares australianos al año. Asegurarse de que presenta sus impuestos a tiempo es fundamental, ya que pueden multarle o pedirle que comparezca ante un juez si no facilita la información necesaria en esta fecha. Por lo tanto, trabajar con un contable experimentado tiene sentido.
Es importante tener en cuenta que puede trasladar sus pérdidas empresariales indefinidamente. Sin embargo, sólo puede trasladar pérdidas de capital compensándolas con ganancias de capital. Asegurarse de que constituye una sociedad bajo el La estructura empresarial australiana, y la búsqueda de la ayuda de un contable empresarial acreditado, es clave para seguir cumpliendo la normativa a la hora de trasladar las pérdidas.
Impuesto sobre bienes y servicios (GST)
El tipo estándar del Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST) en Australia es del 10%. Todas las empresas con una facturación del Impuesto sobre Bienes y Servicios de 75.000 dólares australianos deben registrarse, y las declaraciones deben presentarse al gobierno trimestralmente. Para las empresas que generen un volumen de negocios de 20 millones de dólares australianos o más, las declaraciones deben devolverse mensualmente: mantenerse al corriente de sus finanzas es fundamental en este caso.
Impuesto sobre nóminas australiano
Al contratar empleados en Australia, debe ser consciente de las responsabilidades financieras que conlleva hacerlo y tenerlo en cuenta en los costes de explotación. Los empresarios deben pagar a la Seguridad Social y al Fondo del Seguro de Desempleo un 9,5% del salario bruto de los empleados, tanto si se establecen como empresarios individuales como si lo hacen como fideicomisos, además de pagar un impuesto exorbitante del 46% sobre las prestaciones complementarias proporcionadas a los trabajadores, ya se trate de asistencia sanitaria, abonos al gimnasio o guarderías. Además, los empresarios deben retener el impuesto sobre las nóminas que se adeuda sobre los salarios de todos los empleados, cuya media ronda el 5,5% dependiendo de la autoridad local en la que opere.
Retención a cuenta en Australia
Cuando opere en Australia como inversor extranjero, es importante comprender la retención a cuenta y saber cómo distribuir los beneficios a usted mismo, a otros accionistas y a empresas tanto dentro como fuera de Australia. Si dirige una empresa filial, le complacerá saber que los dividendos pagados a las empresas matrices australianas y extranjeras están exentos de retención, siempre que se haya pagado el impuesto de sociedades necesario sobre los beneficios.
Los intereses que se pagan a entidades extranjeras están sujetos a una retención a cuenta del 10%, y las ventas y transmisiones de bienes inmuebles están sujetas a un impuesto sobre bienes inmuebles recaudado por su autoridad local (esta cifra puede oscilar entre el 4% y el 7%).
Sin embargo, es interesante señalar que Australia tiene tratados fiscales con cincuenta países de todo el mundo, lo que reduce las retenciones fiscales sobre los pagos en el extranjero. Consulte a su gobierno local para obtener más información antes de empezar.
Transparencia del impuesto de sociedades
Con el fin de crear un sistema fiscal australiano justo y transparente, el gobierno ofrece mucha información sobre las empresas que operan en el país. De hecho, si se constituye en sociedad en Australia y crea una empresa de éxito que genere más de 100 millones de dólares australianos al año, debe estar preparado para que se publique un informe anual que incluya el nombre de su empresa, el número de negocio y las cifras de ingresos (como los ingresos imponibles y los impuestos a pagar). En los casos en que la confidencialidad sea crítica, operar como filial puede ser un paso necesario.
Preguntas frecuentes sobre los requisitos contables y fiscales en Australia
If you incorporate a company in Australia, you conduct business in Australia that is managed in the country, or you conduct business in the country have Australian resident shareholders, then your company is considered to be resident in Australia.
Companies which are resident are taxed on their worldwide income – that is, income generated in Australia and by trading with other countries around the world. Non-resident companies, on the other hand, are only required to submit accounts and pay tax on their income that was generated in the country.
All companies in Australia are required to pay a corporate tax rate of 27.5%, provided their turnover is less than AU$50 million per year. For those companies with a turnover of more than AU$50 million per year, the full 30% corporate tax rate applies to all taxable income.
The standard Goods and Services Tax (GST) rate in Australia is 10%.
Dividends paid to Australian and foreign parent companies are withholding tax-exempt, so long as the necessary corporate tax has been paid on profits. The interest that is paid to foreign entities has a 10% withholding tax.
A business that generates more than AU$100 million per year must be prepared for an annual report to be released that includes the company name, business number, and income figures (such as taxable income and tax payable).
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