Constituir una ONG en Perú requiere una serie de aspectos legales, como el nombramiento de un responsable de cumplimiento. Las ONG de Perú deben crear un sistema de cumplimiento interno con un Responsable de Cumplimiento.
Esto forma parte de la cultura de trabajo de una ONG en Perú y la organización debe hacerlo cumplir. Infórmate sobre los requisitos para que las ONG de Perú trabajen con un Responsable de Cumplimiento.
¿Cuál es el sistema de cumplimiento para una ONG en Perú?
Un sistema de cumplimiento previene la corrupción dentro de una empresa, con el consiguiente beneficio directo o indirecto.
Las características de un sistema de cumplimiento integral para una ONG en Perú son:
- El consejo general y la dirección general deben ser los principales defensores de este sistema.
- Su implantación debe funcionar como un sistema que atraviese las distintas unidades de negocio.
- Un cumplimiento debe tomar como base: valores, promesas y compromisos de la organización. Además, debe poder medirse para confirmar su cumplimiento.
- Hay que tener en cuenta que la evaluación de la empresa se realiza en el futuro.
Es muy importante poner en práctica este modelo integral de gestión de riesgos en las ONG, ya que implica identificar los riesgos más críticos. Algunas organizaciones pueden aplicar normas internacionales.
¿Qué hace un Responsable de Cumplimiento en una ONG en Perú?
El gobierno peruano estableció el Decreto Ley nº 1352 de la Ley nº 30424, que regula la responsabilidad administrativa de las personas jurídicas frente al cohecho activo transnacional. El ámbito de aplicación incluye a personas jurídicas como entidades de derecho privado, asociaciones y fundaciones (ONG), entre otras.
El principal requisito de este decreto es designar a una persona que gestione el programa de cumplimiento dentro de la organización. Se trata del Responsable de Cumplimiento o “encargado de prevención”.
Un Responsable de Cumplimiento es un nuevo puesto exigido por la Ley de Prevención de Delitos Societarios para cumplir algunos requisitos de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) para convertirse en país miembro.
Es una persona o equipo de trabajo responsable del cumplimiento legal de una empresa y de la mejora de la cultura corporativa. Se trata de anticipar, detectar y reaccionar ante cualquier acontecimiento que dañe la cultura y la filosofía de la empresa.
Sin embargo, la ley no exige la creación de un nuevo puesto, ni que sea una tarea exclusiva de una persona. Todo dependerá del tamaño de la ONG en Perú, de los riesgos de corrupción a los que pueda enfrentarse, del volumen de negocio y de otros factores.
¿Cuáles son los supervisores competentes para las ONG en Perú?
Además de lo anterior, el gobierno peruano emitió el Decreto Legislativo nº 1249, un decreto que establece medidas para reforzar la prevención, detección y sanción del blanqueo de capitales y del terrorismo.
Según este decreto, los órganos de control de las ONG en Perú son:
- Agencia Peruana de Cooperación Internacional (APCI),
- Consejo de Supervigilancia de Fundaciones (CSF), y
- Unidad de Inteligencia Financiera (UIF).
Agencia Peruana de Cooperación Internacional (APCI)
La APCI supervisa las funciones, los registros corporativos y la presentación de planes operativos. Además, las empresas también deben presentar sus declaraciones anuales. Toda esta información sobre la organización permite evaluar el uso adecuado de los recursos que se registran.
Algunas de las ONG están inscritas en el registro de la APCI debido a su cooperación con instituciones estatales, recursos procedentes de fuentes oficiales extranjeras o porque solicitan beneficios del Estado, según el director ejecutivo Jorge Voto-Bernales.
En caso de incumplimiento de sus obligaciones, se determinarán las infracciones correspondientes y se aplicarán los procedimientos sancionadores a los responsables.
Consejo de Supervisión de Fundaciones (CSF)
El CSF se encarga de controlar y supervisar las fundaciones nacionales y las filiales extranjeras en territorio nacional, así como de verificar que cumplen la legislación y los estatutos adoptados.
Este consejo debe conocer los planes y el presupuesto anual de las fundaciones, por lo que éstas emiten una copia de esta información 30 días antes de la fecha de inicio del ejercicio. Además, supervisa que las organizaciones utilicen los bienes e ingresos de acuerdo con la finalidad comunicada.
Unidad de Inteligencia Financiera (UIF)
La UIF-Perú fue creada mediante la Ley N° 27693 y es responsable de recibir, analizar y evaluar información para la detección del lavado de activos y/o financiamiento del terrorismo, pero principalmente para la prevención.
La función de la UIF-Perú es apoyada por los sujetos obligados que proporcionan información cuando se les solicita, como las empresas del sistema financiero, las empresas de tarjetas de crédito y/o débito, la bolsa de valores o los organismos aduaneros. Además, es responsable de la cooperación de los organismos supervisores como la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (SBS), Ministerio de Comercio Exterior y Turismo (MINCETUR), Ministerio de Transportes y Comunicaciones (MTC), entre otros.
Los organismos supervisores realizan visitas periódicas a los sujetos obligados, con el fin de coordinar los procedimientos de prevención y detección de actividades ilegales de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo.
Ambos podrán revisar la información relativa a los estados financieros, la contabilidad y la documentación general relacionada con las operaciones realizadas por la empresa. Esto permitirá verificar las operaciones sospechosas.
Perfil requerido para un Oficial de Cumplimiento en Perú
Según Alexander Sedano, Gerente de Cumplimiento de BDO en Perú, existen algunas características definitorias para este puesto:
- Estudios: No se requiere una profesión específica. Sin embargo, se prefieren profesionales con experiencia en la gestión de sistemas de prevención de riesgos, y profesionales de las carreras de Derecho y Contabilidad Pública, especializados en auditoría.
- Experiencia: Los profesionales deben tener experiencia y un profundo conocimiento de la normativa aplicable.
- Certificaciones: Hay asociaciones nacionales dedicadas al cumplimiento normativo de las que forman parte asociaciones internacionales. Proporcionan certificaciones para los responsables de cumplimiento.
- Programas adicionales: Hay cursos y diplomas que ofrecen temas de cumplimiento. Algunas asociaciones implicadas son ProÉtica, Asociación Peruana de Ética y Compliance, WCA Capítulo Local y la APC (Asociación Peruana de Compliance).
- Otros: Un responsable de cumplimiento debe ser capaz de realizar una evaluación objetiva. Además, necesita recibir asesoramiento externo de una asociación especializada en cumplimiento para mantener una mejora constante del sistema.
En la actualidad, las personas implicadas en actividades ilícitas buscan una forma de ocultar y dar apariencia de legalidad a los activos afectados ilícitamente, yendo en contra de la legitimidad de las ONG. Por ello, se emiten estos decretos para que las empresas luchen contra estas actividades ilícitas y sean reconocidas por sus buenas prácticas.
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Perú ofrece las facilidades y ventajas necesarias para poner en marcha una ONG con éxito. Sin embargo, crear una ONG en Perú implica una amplia gama de requisitos legales. Asignar un responsable de cumplimiento a tu ONG en Perú es sólo uno de muchos. Además, las ONG en Perú también pueden beneficiarse de exenciones fiscales, pero también necesitan pasar por un proceso específico para ello.
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