La contabilidad y la fiscalidad en Paraguay deben tenerse en cuenta en tu estrategia de entrada en el mercado, garantizando el cumplimiento de su detallado marco normativo. Esta guía proporciona información vital para ayudarte a manejar eficazmente los requisitos fiscales de Panamá. Biz Latin Hub te ofrece apoyo profesional para navegar por las normas contables del país después de que constituir una empresa en Paraguay. Nuestros servicios se extienden por toda la región a través de una sólida red de oficinas en toda América Latina y el Caribe.
Puntos clave
| Normas contables en Paraguay | En Paraguay, las empresas deben cumplir las Normas de Información Financiera (NIF), derivadas de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y adaptadas al contexto local. |
| Tipo del Impuesto de Sociedades en Paraguay | Se fija en un porcentaje del 10%. |
| Paraguyan Tipo del Impuesto sobre el Valor Añadido | El tipo de IVA en paragay es del 10%. Una vez registrado para pagar impuestos, deberás cobrar el 10% de IVA en cada venta a un residente paraguayo. |
| Tipo impositivo sobre los dividendos en Paraguay | Los dividendos se consideran ingresos imponibles para los perceptores no residentes (o accionistas), sujetos a una retención en origen del 15% (WHT). Para los residentes paraguayos, el WHT aplicable es del 8%. |
Impuesto de Sociedades en Paraguay
Paraguay es un país atractivo para las operaciones comerciales en lo que respecta al impuesto de sociedades. Como cada país difiere en sus tipos impositivos, cada país plantea oportunidades diferentes. Lo mismo ocurre en Paraguay . Es esencial tener esto en cuenta antes de declarar los impuestos de tu empresa en Paraguay.
Los impuestos en Paraguay tienen las siguientes reglas contables y tasas:
- Paraguay aplica un tipo normal del impuesto sobre la renta del 10%.
- El IVA del país se sitúa en un tipo normal del 10%. Estas declaraciones deben presentarse mensualmente. La ley exige que te registres a efectos del IVA al constituir una sociedad en Paraguay.
- Los dividendos distribuidos a personas o entidades no residentes están sujetos a un tipo de retención del 15%.
- El tipo impositivo normal hace que el sistema fiscal de Paraguay sea fácil de navegar. Además, no existe impuesto sobre la renta para los ingresos obtenidos fuera del país. Esto ofrece unas condiciones fiscales competitivas para las personas y empresas con ingresos adicionales en el extranjero.
- El año fiscal en Paraguay comienza el 1 de enero y termina el 31 de diciembre. Debes presentar tus impuestos en un plazo de 4 meses a partir del final del año fiscal anterior.
El tipo impositivo normal hace que el sistema fiscal de Paraguay sea fácil de navegar. Además, no existe impuesto sobre la renta para los ingresos obtenidos fuera del país. Esto ofrece unas condiciones fiscales competitivas para las personas y empresas con ingresos adicionales en el extranjero.
El año fiscal en Paraguay comienza el 1 de enero y termina el 31 de diciembre. Debes declarar tus impuestos empresariales en Paraguay en un plazo de 4 meses a partir del final del año fiscal anterior.
¿Cuál es la normativa contable en Paraguay?
Comprender los requisitos contables en Paraguay es crucial para las actividades y los registros financieros de tu empresa. A continuación especificamos algunas normativas contables.
Paraguay exige a las empresas que sigan las normas contables definidas por la normativa local. Las empresas deben cumplir los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Paraguay (PYGAAP), que se alinean estrechamente con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) para determinadas entidades de gran tamaño.
Las empresas deben llevar los libros de contabilidad en español y utilizar el guaraní paraguayo como moneda de declaración. Los registros obligatorios incluyen un libro mayor, un libro diario, un libro de inventario y balances. Estos registros deben conservarse durante al menos cinco años.
Los contribuyentes deben presentar estados financieros anuales a Hacienda. Estos estados incluyen el balance, la cuenta de resultados y el estado de tesorería. Los estados financieros auditados son obligatorios para las empresas que superen determinados umbrales de ingresos o volumen de activos.
El año fiscal en Paraguay va del 1 de enero al 31 de diciembre. Las empresas deben ajustar sus prácticas contables a este periodo. Además, las entidades que se dediquen al comercio internacional o las que tengan inversiones extranjeras deben observar la normativa específica que regula los precios de transferencia y la declaración de divisas.
¿Cuáles son las ventajas de declarar los impuestos de tu empresa en Paragauy?
Paraguay tiene el tipo impositivo comercial más bajo de América Latina, el 10%. Otras economías en auge, como Brasil y Chile, aplican un tipo impositivo de alrededor del 30%. Por tanto, Paraguay es considerablemente más competitivo. Es importante tener esto en cuenta a la hora de declarar los impuestos de tu empresa en Paraguay.
El impuesto de sociedades se aplica a todas las empresas, independientemente de las prácticas que realicen. Será el coste más constante y se asienta en un tipo estándar.
Además, el tipo del impuesto sobre el valor añadido (IVA) es uno de los más bajos de América Latina. Mantener unos gastos fiscales bajos facilita un entorno acogedor para establecer un negocio comercial en Paraguay.
El tipo del impuesto sobre la renta de las personas físicas no residentes en Paraguay también es comparativamente bajo. Este impuesto tiene un tipo del 10%. Cerca de allí, el impuesto sobre la renta de las personas físicas no residentes en México es del 15-30%. Por lo tanto, Paraguay es una opción considerablemente beneficiosa para la declaración de impuestos en términos de normalización y eficiencia de costes.
Cómo declarar impuestos de negocios en Paraguay con empleados y/o bienes inmuebles
Los siguientes impuestos se aplican a las empresas con empleados o bienes inmuebles:
- Impuestos relacionados con los empleados: Los empresarios deben contribuir a la seguridad social de un trabajador con un total del 16,5% de sus ingresos. Además, los empresarios están obligados a retener el 9% de los ingresos de un empleado.
- Impuesto sobre bienes inmuebles: Los bienes inmuebles están sujetos a un impuesto anual del 1%. Se aplican sobretasas a determinados tipos de bienes inmuebles a un tipo anual del 0,3% sobre la transmisión de bienes inmuebles.
Declare sus impuestos de negocios en Paraguay – contribuyentes corporativos
Antes de declarar tus impuestos en Paraguay, es importante saber que el impuesto sobre la renta en Paraguay se grava según el principio del recurso. Existen tres regímenes fiscales en Paraguay, en función del tipo de contribuyente, que son los siguientes:
- Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Este impuesto está destinado a los ingresos procedentes de actividades comerciales, industriales y de servicios. Se aplica el tipo general del impuesto sobre la renta del 10%. Sin embargo, las distribuciones de dividendos requieren un impuesto adicional del 5%. Este impuesto debe pagarse sobre el importe del dividendo aprobado para su distribución en la junta de accionistas.
- Impuesto sobre la Renta Agrícola (IRA). Este impuesto está destinado a los ingresos procedentes de actividades agrícolas y ganaderas. El tipo impositivo también suele ser del 10%, aunque el tipo concreto depende de los ingresos anuales.
- Impuesto sobre la Renta de los Pequeños Contribuyentes (IRPF). Este impuesto se aplica a los contribuyentes con ingresos anuales inferiores a 100 millones de guaraníes paraguayos (PYG). Se aplica un tipo impositivo único del 10%.
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas en Paraguay
El sistema del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) en el país latinoamericano se divide en dos grupos. Estos grupos son:
- Personas físicas residentes en Paraguay.
- Personas que viven en el extranjero.
Personas que viven en Paraguay
Para poder acogerte a este grupo debes residir y trabajar en Paraguay. El tipo general del PIT es del 10% para las personas físicas residentes en del país. Estos residentes tienen que tener unos ingresos anuales iguales o superiores a 120 salarios mínimos mensuales. La cuantía salarial utilizada para medir esto es la que esté en vigor el 1 de enero st de cada año.
Se aplica un tipo de IVA del 8% a las personas físicas cuyos ingresos anuales sean inferiores a 120 salarios mínimos mensuales. La base imponible son los ingresos iguales o superiores a 48 salarios mínimos en el año fiscal (EF) 2018. La base imponible se reducirá en 12 salarios mínimos mensuales al año hasta el año fiscal 2019. Después, el importe mínimo final será de 36 salarios mínimos mensuales (aproximadamente 13.000 USD anuales).
Personas que viven en el extranjero
Este grupo es para las personas físicas que residen en el extranjero y obtienen beneficios de actividades realizadas dentro del territorio paraguayo. La fórmula de cálculo del PIT para las personas físicas en el extranjero se traduce en un tipo impositivo efectivo del 10%.
Preguntas frecuentes sobre los requisitos contables y fiscales en Panamá
Basándonos en nuestra amplia experiencia estas son las preguntas y dudas más comunes de nuestros clientes a la hora de entender la contabilidad y la fiscalidad en Paraguay.
El tipo del impuesto de sociedades en Paraguay es del 10% sobre los beneficios netos.
Las empresas en Paraguay están sujetas a impuestos basados en sus beneficios netos. El tipo impositivo es del 10%, y se calcula sobre la diferencia entre los ingresos totales y los gastos deducibles.
La autoridad de administración tributaria de Paraguay se denomina Subsecretaría de Estado de Tributación (SET). Se encarga de hacer cumplir las leyes y reglamentos tributarios del país.
Las empresas en Paraguay están obligadas a seguir las Normas de Información Financiera (NIF), que se basan en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) adaptadas al contexto local.
El equivalente a un CPA en Paraguay es un contador público Esta designación se otorga a los contadores públicos que han cumplido con las calificaciones y requisitos necesarios.
Sí, Paraguay ha adoptado las NIIF para la información financiera. Las entidades, especialmente las de tamaño significativo, están obligadas a elaborar sus estados financieros siguiendo los principios de las NIIF. Sin embargo, las pequeñas y medianas empresas (PYME) tienen la opción de utilizar normas contables simplificadas.
¿Por qué invertir en Paraguay?
Paraguay destaca como destino ventajoso para las empresas, impulsado por varios factores clave. Declarar impuestos en Paraguay es sencillo y eficaz, lo que proporciona a las empresas un régimen fiscal transparente y sencillo. La ubicación estratégica del país ofrece fácil acceso a los mercados regionales, fomentando las oportunidades comerciales. Es sencillo declarar los impuestos de tu empresa en Paraguay.
Los impuestos estándar de Paraguay y los requisitos limitados para estar en el país facilitan unas condiciones perfectas para las personas y las pequeñas empresas que viajan. Sobre el terreno, expandirse a Paraguay ofrece un tratamiento fiscal igualmente beneficioso a los inversores extranjeros. Por estas razones, las personas y las empresas recurren a Paraguay para declarar sus impuestos.
El entorno económico estable del país, junto con el sencillo proceso de declaración de impuestos, infunde confianza a los inversores. En general, el favorable panorama empresarial de Paraguay, respaldado por su proceso simplificado de declaración de impuestos, lo posiciona como un centro atractivo para el crecimiento empresarial y la prosperidad en Sudamérica. Sigue leyendo para saber más sobre cómo declarar los impuestos de tu empresa en Paraguay.
Biz Latin Hub puede ayudar con los requisitos contables y fiscales en Paraguay
Comprender los requisitos fiscales y contables de Paraguay te facilitará la elaboración de tu presupuesto. Además, te ayudará a entender con qué tendrás que lidiar cuando llegue el momento de declarar tus impuestos.
Si deseas más información sobre la normativa contable o las leyes fiscales de Paraguay, el grupo de expertos de Biz Latin Hub te ofrece asistencia jurídica y contable para tu empresa en Bolivia. Aprovecha nuestra amplia gama de soluciones empresariales multilingües de entrada en el mercado y de back-office para satisfacer las necesidades de incorporación y cumplimiento de tu empresa.
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