Formación de una sociedad internacional de negocios (IBC) en Panamá frente a Belice

La abreviatura “IBC” puede significar International Business Company o International Business Corporation, y es uno de los tipos de sociedades offshore más populares. La mayoría de las empresas que buscan deslocalizarse utilizan una IBC para mitigar las cargas fiscales impuestas por su país de residencia, lograr la confidencialidad financiera, proteger y asegurar los activos y buscar exenciones de los requisitos de información financiera.

Dos destinos offshore inmensamente populares para las IBC son Panamá y Belice. Ambos son mundialmente conocidos por su entorno favorable a los negocios y sus atractivos marcos fiscales. Conozca las ventajas y desventajas de ambos países para ayudarle a decidir dónde constituir su empresa utilizando una IBC.

¿Por qué hacer negocios offshore con una Sociedad Internacional de Negocios (IBC)?

Las IBC son entidades jurídicas registradas en un entorno de neutralidad fiscal, es decir, no están sujetas a tributación o ésta es mínima según la legislación de la jurisdicción del destino offshore. Esto es así siempre que los ingresos de la empresa no procedan de fuentes locales, lo que significa que una IBC no suele estar autorizada a realizar negocios en las refinerías de esa jurisdicción.

Las IBC son utilizadas sobre todo por las empresas para eludir las limitaciones del comercio internacional, como las sanciones y los embargos, para lograr transacciones internacionales ilimitadas, para llevar a cabo comercio internacional y para actividades de inversión extranjera. Esencialmente, una IBC puede ayudar a una empresa con los requisitos adecuados a capitalizar las leyes del destino extraterritorial que podrían no estar presentes en el país de residencia.

Debido a las cualidades protectoras de una IBC, los activos personales de los directores y accionistas están protegidos de cosas como demandas por negligencia. Además, se aconseja a las empresas con un alto grado de actividad litigiosa que establezcan una estructura internacional para mitigar los riesgos de las participaciones extranjeras.

El entorno favorable a las empresas extranjeras en Panamá

Panamá es conocida por su atractivo entorno empresarial, habiendo registrado más de 500.000 IBC desde su creación en 1927. Panamá se ha convertido en un centro internacional para el comercio y las finanzas. Esto se debe a su estratégica ubicación geográfica que conecta América del Norte y del Sur, las zonas de libre comercio, los bajos aranceles, el entorno empresarial abierto y el acceso al Canal de Panamá.

La economía panameña es robusta y está en constante crecimiento, con un PIB en expansión del 8,4% entre 2004 y 2013 y un crecimiento previsto del 5% en 2019. A diferencia de muchos otros países de América, los panameños están obligados a votar, lo que da lugar a un gobierno estable y elegido democráticamente. Todos estos factores lo hacen especialmente atractivo para los inversores extranjeros y las empresas que buscan deslocalizar su empresa. Independientemente de ello, hay algunos pros y contras clave a tener en cuenta a la hora de establecer una IBC o una Sociedad Anónima panameña.

Ventajas de constituir una IBC en Panamá

Las ventajas clave para la formación de una IBC en Panamá incluyen:

• Sin impuestos: Panamá tiene un sistema fiscal basado en el territorio, lo que significa que no gravan con un impuesto sobre la renta los ingresos que se obtienen fuera de la República. Además, si la empresa desarrolla su actividad en países fuera de Panamá, está exenta del impuesto sobre las plusvalías, el impuesto sobre los dividendos y el impuesto de timbre sobre la transferencia de acciones corporativas y otros bienes.
• Requisitos de entrada bajos: Para registrarse como IBC, sólo necesita que un accionista emita una acción de 100 USD como mínimo y las tasas anuales de renovación son tan bajas como 300 USD, además de la tasa de agente registrado.
• Baja inversión de tiempo: No es necesario que los accionistas presenten un informe anual de cuentas de auditoría, asistan a una asamblea anual o incluso residan en Panamá.
• Riesgo de cambio minimizado: Panamá utiliza el dólar estadounidense como moneda desde su independencia en 1903, lo que minimiza el riesgo de cambio y hace que las inversiones sean especialmente interesantes para las empresas residentes en Estados Unidos.
• Alto nivel de protección de la privacidad: Todos los extranjeros no estadounidenses que hacen negocios de acuerdo con la ley en Panamá reciben un alto nivel de protección de la privacidad. A diferencia de muchos otros países, no figuran los nombres de los accionistas o propietarios en los registros públicos. Para ir un paso más allá, las sociedades anónimas pueden emitir acciones al portador para proteger aún mejor la identidad de sus accionistas. Además, los empresarios bancarios no están autorizados a revelar ningún tipo de información de los titulares de cuentas bancarias, ya que esto se considera un delito penal.
• Sólida región bancaria mundial: Varios bancos locales e internacionales están situados en Panamá, con una impresionante media de liquidez del 60%, es decir, que el 60% de todos los depósitos pueden retirarse antes de que se liquiden los activos del banco. A título ilustrativo, sólo Singapur y Hong Kong pueden igualar esta asombrosa cifra.
• Numerosos acuerdos comerciales globales: Los numerosos acuerdos comerciales de Panamá, como el suscrito con Estados Unidos desde 2012 y con la Unión Europea en 2013, impulsan las inversiones extranjeras y los flujos comerciales.
• Incorporación rápida: La incorporación tarda hasta 5 días hábiles después de recibir todos los documentos requeridos, y tan rápido como un día con un adicional de $250 USD.
• Hablantes locales de habla inglesa: Constituir una empresa en América Latina conlleva algunos retos locales, como el idioma y la cultura locales. Panamá es conocida por su bilingüismo, lo que facilita los procesos empresariales y de constitución.

Desventajas de la constitución de una IBC en Panamá

Antes de constituir su IBC, tenga en cuenta los siguientes inconvenientes de constituir una IBC en Panamá:

• Requisitos de las acciones al portador: A raíz de una nueva ley establecida en 2013, las acciones al portador sólo pueden estar en manos de determinados depositarios autorizados; un banco, un abogado, una empresa de corretaje o un fiduciario en nombre del propietario real.
• Tres directores: Uno de los requisitos es tener tres directores que pueden ser corporaciones o individuos de cualquier nacionalidad. Las IBC panameñas están obligadas a nombrar tres funcionarios (un presidente, un secretario y un tesorero) que también pueden actuar como presidentes.
• Requisitos para la obtención de licencias: Para algunas actividades deben obtenerse licencias especiales, como para la banca, los seguros, la gestión de fondos y las sociedades de crédito hipotecario.

Oportunidades de formación de IBC en Belice

Belice es un país de la Commonwealth situado en la costa caribeña de América Central que limita al norte con México y al suroeste con Guatemala. La nación es conocida por su asombrosa naturaleza.

Originalmente colonia de Gran Bretaña pero independizada desde 1981, Belice heredó la lengua inglesa, el derecho consuetudinario inglés y una política estable. La mayor parte de la riqueza de Belice procede del turismo y de la exportación de productos básicos como las frutas. Con una tasa de crecimiento del PIB estimada en un 1,7% para 2020, la economía de Belice puede considerarse estable para su región. Sin embargo, debido a la elevada deuda pública y a un amplio déficit por cuenta corriente, Belice sigue siendo vulnerable a las crisis económicas. Belice es mundialmente conocido por sus mínimas restricciones normativas y su discreta burocracia, lo que ha dado lugar a un creciente sector financiero extraterritorial.

Las empresas extranjeras que deseen constituir su sociedad en Belice deben tener en cuenta que todas las sociedades constituidas a partir del 1 de enero de 2019 están sujetas a cambios en la Ley de Sociedades Comerciales Internacionales de Belice. Estos cambios se consideran más restrictivos que antes para las empresas con presencia física en Belice. La nueva legislación diferencia entre las empresas con presencia física y las que no la tienen. Analizaremos los pros y los contras de constituir su empresa en Belice después del 1 de enero de 2019.

Ventajas de crear una IBC en Belice

Las empresas que establecen una IBC en Belice disfrutan de las siguientes ventajas:

• Ciertas exenciones fiscales: Las empresas sin presencia física en Belice están exentas tanto del impuesto sobre la renta como del impuesto sobre actividades económicas, dado que sus ingresos proceden de fuera de Belice. Todas las sociedades están exentas de impuestos sobre los dividendos y los intereses. El impuesto del timbre sólo es necesario cuando la IBC respectiva posee bienes en Belice distintos de las acciones en otra IBC.
• Riesgo de cambio minimizado: Al igual que Panamá, Belice realiza sus negocios utilizando el dólar estadounidense, lo que minimiza los riesgos de cambio. Sin embargo, los negocios locales deben realizarse en dólares beliceños.
• Alto nivel de protección de la intimidad: Al igual que en Panamá, los nombres de los directores y accionistas de las empresas no tienen que hacerse públicos y existe la posibilidad de emitir acciones al portador.
• Incorporación rápida: La incorporación puede ser tan rápida como un día.
• Pocos requisitos de entrada: A diferencia de las regulaciones IBC en Panamá, Belice sólo requiere un director, que puede ser una corporación o un residente en cualquier país. Además, las tasas gubernamentales son de sólo 100 dólares estadounidenses.
• El inglés como lengua oficial: Debido a su historia colonial, la lengua oficial en Belice es el inglés, lo que facilita mucho los negocios en comparación con otros países latinoamericanos.

Desventajas para la creación de una IBC en Belice

Tenga en cuenta los siguientes inconvenientes para la constitución de una IBC en Belice, especialmente como resultado de los recientes cambios legislativos:

• Pago de impuestos: Las empresas con presencia física en Belice tendrán que pagar tanto el impuesto sobre la renta como el impuesto sobre actividades económicas, que pueden alcanzar el 25% y el 19% respectivamente.
• Requisitos de declaración: Todas las empresas con presencia física están obligadas a presentar una declaración fiscal anual y a pagar mensualmente el impuesto sobre actividades económicas. Las empresas sin presencia física deben presentar una declaración fiscal anual si los ingresos tienen su origen en Belice, de lo contrario la presentación es opcional. Esto complica los procesos para las empresas que realizan negocios utilizando una licencia de la Comisión de Servicios Financieros Internacionales (IFCS), ya que la presencia física es obligatoria para ellas.
• Registros contables: El comisario del Impuesto sobre la Renta puede exigir una auditoría de los ingresos anuales si éstos equivalen al menos a 6 millones de USD, tanto para las empresas con presencia física como para las que no la tienen. El público no puede acceder a estos registros contables.
• El certificado de solvencia exige la conformidad fiscal Desde las enmiendas de enero de 2019, todas las nuevas empresas tienen que presentar un certificado de buena reputación con el cumplimiento de las obligaciones fiscales.

¿En qué país debo establecer mi IBC?

Ambos países ofrecen sus propias ventajas y desventajas. Sin embargo, se puede observar que las nuevas enmiendas a la ley IBC de Belice dan lugar a condiciones menos favorables para muchas empresas extranjeras que buscan deslocalizarse. En términos generales, el entorno empresarial de Panamá podría considerarse más amigable que el de Belice en varios aspectos, especialmente para aquellas empresas que necesitan establecer una presencia física en el país.

Se aconseja a las empresas que deseen constituirse utilizando un IBC que tengan en cuenta todos los factores antes de registrar su IBC en el país respectivo y elegir el que mejor se adapte a sus necesidades.

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Tanto Belice como Panamá ofrecen ventajas específicas para establecer negocios extraterritoriales. Puede resultar difícil decidir cuál es el más adecuado para su empresa y las actividades que pretende desarrollar.

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Eche un vistazo a nuestro breve vídeo que resume las ventajas de crear una sociedad offshore en Panamá y Belice.