Para los posibles inversores, Australia se presenta como una economía moderna y de rápido crecimiento, con un gobierno estable y un sector comercial fuerte. Sin embargo, lo que muchos no saben es que la política de inversión extranjera en Australia cuenta con una serie de incentivos fiscales, con la esperanza de atraer a los inversores astutos.
La inversión extranjera en Australia se ve estimulada por una economía diversificada; sus sectores son muy variados, desde un gran sector agrícola hasta un servicio tecnológico cada vez más creciente. Sin embargo, debido a su situación aislada, Australia depende en gran medida del comercio. Tanto en bienes como en servicios, las exportaciones de Australia representan el 21% de su PIB y es la vigésima economía exportadora del mundo.
Con el fin de atraer la inversión y la creación de empresas a sus sectores incipientes o menos conocidos, el gobierno ha desarrollado una política de inversión extranjera en Australia que permite una serie de incentivos fiscales. En un país donde el impuesto de sociedades es del 27,5% para las empresas de renta baja y del 30% para las de renta media-alta, las exenciones fiscales son bien recibidas por los agentes comerciales locales. Al situarse en el lado alto de la media mundial del impuesto de sociedades, del 22%, los tipos de Australia pueden disuadir a las empresas extranjeras de entrar en el país.
Australia: Incentivos fiscales por sector
Como todas las economías desarrolladas del mundo, Australia tiene que evolucionar con los tiempos. Las industrias tradicionales, como la manufactura, la agricultura, la minería y la construcción, están bien arraigadas e integradas en la economía australiana y, por tanto, no necesitan incentivos. En cambio, para estimular la diversificación, Australia está incentivando a las economías emergentes con reducciones fiscales.
Incentivos fiscales a la investigación y el desarrollo
El incentivo fiscal a la investigación y el desarrollo (I+D) es la herramienta del gobierno para estimular la inversión de Australia en proyectos más innovadores. La I+D es el primer paso en la dirección de la innovación y el motor de una economía diversificada. Incentivando la innovación, Australia puede mejorar la eficacia de sus principales industrias y asegurarse de que están en la cresta de la nueva ola de innovación científica y tecnológica mundial. Australia ocupa el undécimo lugar del mundo en apoyo a proyectos empresariales de I+D, ya sea mediante financiación directa del gobierno o incentivos fiscales.
En función del volumen de negocios anual, las actividades relacionadas con la investigación y el desarrollo pueden beneficiarse de una desgravación fiscal del 43,5% o del 38,5%.
Para poder acogerte a este beneficio, debes registrar tu empresa en Australia, a fin de pagar el impuesto de sociedades al gobierno australiano. Las empresas también deben estar certificadas para llevar a cabo estas actividades por la Oficina Australiana de Impuestos (ATO) y el Departamento de Innovación y Ciencia de Australia.
Aunque el incentivo fiscal está en cierto modo autorregulado, cabe señalar que estas dos autoridades realizan controles aleatorios para garantizar la transparencia.
Incentivos a la inversión inicial
Desde julio de 2016, la política de inversión extranjera en Australia permite desgravar las inversiones en Sociedades de Inversión en Etapas Incipientes (ESIC). Los inversores en fases iniciales, conocidos comúnmente como “inversores ángeles”, pueden optar a dos deducciones fiscales.
La primera permite una compensación fiscal no reembolsable equivalente al 20% de la inversión realizada, pero con un límite máximo de 200.000 dólares australianos. La segunda consiste en una reducción del impuesto sobre las plusvalías. Si un inversor mantiene el dinero en una ESIC durante más de 12 meses y menos de 10 años, las plusvalías de esta inversión pueden no tenerse en cuenta.
Este incentivo anima a las empresas de capital riesgo a apuntalar la industria de las startups durante largos periodos de tiempo. Mantener el dinero en una startup permite una trayectoria consistente y estable, permitiendo que la empresa crezca a un ritmo interrumpido.
Política de inversiones extranjeras en Australia: compensación del impuesto sobre la renta
Las compensaciones de impuestos sobre la renta en el extranjero (FITO) están disponibles para evitar la doble imposición. Una empresa o un particular pueden solicitar una FITO si han pagado una determinada cantidad del impuesto sobre la renta en un país extranjero en el que operan parcialmente. Deben declarar todos los ingresos, hayan pagado impuestos o no, y luego solicitar una FITO.
Para que se te conceda la FITO, el impuesto sobre la renta pagado debe ser visible en la renta imponible, de modo que la Agencia Tributaria Australiana pueda demostrar el pago del impuesto. Cabe señalar que, en algunos casos en que los ingresos se hayan obtenido tanto en Australia como en un país extranjero, la compensación está sujeta a un límite. En un país geográficamente aislado, el comercio de bienes y servicios es de vital importancia. Al permitir las FITO, Australia está fomentando que esa rama de su economía crezca sin el obstáculo de la doble imposición.
Incentivos a la conservación
El Departamento Australiano de Medio Ambiente y Energía se ha combinado con la Oficina Fiscal Australiana para idear una forma de incentivar las contribuciones a la conservación proyectos en toda Australia. Australia es uno de los países con mayor biodiversidad del mundo y, por supuesto, alberga la rica Gran Barrera de Coral.
Al donar bienes por un valor mínimo de 5.000 dólares australianos a organismos medioambientales elegibles, los donantes se benefician de la posibilidad de reclamar deducciones fiscales sobre el precio de la donación. Esto es especialmente apropiado para quienes tienen muchos bienes y poco dinero. El pago se realiza en forma de deducciones fiscales durante un periodo de años. Si una propiedad donada vale 100.000 dólares australianos, el pago se realiza en forma de deducciones fiscales en un número determinado de años. Durante 5 años, por ejemplo, el donante recibiría 20.000 dólares australianos de deducción fiscal cada año.
Incentivos a la producción cinematográfica
Con el fin de mantener a Australia como uno de los principales lugares para producciones cinematográficas de gran presupuesto, el gobierno ofrece incentivos fiscales actividades relacionadas con el cine y la televisión.
El incentivo adopta diversas formas. La Compensación al Productor permite a las productoras una bonificación del 40% en largometrajes y del 20% en producciones televisivas con contenido australiano. La Compensación por Localización permite una bonificación del 16,5% de los proyectos televisivos de gran presupuesto rodados en Australia. La Compensación por Postproducción, Efectos Digitales y Visuales (PDV) permite una bonificación del 30% para toda la producción de efectos visuales en Australia, independientemente del lugar donde se haya rodado.
La política de inversión extranjera de Australia crea incentivos para animar a las industrias creativas de gran recaudación a hacer negocios en el país, ofreciendo oportunidades a los actores, equipos y empresas de postproducción australianos.
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Australia siempre ha sido un destino popular para los inversores extranjeros. Su cultura empresarial moderna y desarrollada, su moneda estable, así como su crecimiento positivo en diversos sectores, la convierten en un paraíso para los cazadores de oportunidades.
El único factor disuasorio para la llegada de empresas han sido los elevados tipos del impuesto de sociedades, a la altura de países como Japón y Mónaco. Aplicando los incentivos fiscales que se ofrecen, puedes aprovechar la floreciente cultura empresarial australiana sin los inconvenientes.
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