Cumplimiento de la Normativa Financiera en Costa Rica: Una Guía

Si está haciendo negocios en el mercado costarricense, o tiene la intención de lanzarse allí, necesitará conocer el cumplimiento de la normativa financiera en Costa Rica.

Porque el incumplimiento de la normativa financiera puede causar problemas legales o dar lugar a sanciones económicas, lo que puede disminuir la posición de su empresa a los ojos de las autoridades locales y afectar a su negocio.

El cumplimiento de la normativa financiera también puede denominarse más ampliamente como cumplimiento corporativo, mientras que muchas de sus características son ofrecidas por los proveedores bajo el nombre de servicios de secretaría corporativa.

Si está pensando en iniciar un negocio en Costa Rica, la siguiente guía debería ser de gran utilidad.

Si ya tiene operaciones en curso en Costa Rica, o tiene dudas sobre la entrada en el mercado, póngase en contacto con nosotros hoy mismo para discutir cómo podemos ayudarle a apoyar su negocio.

Costa Rica es popular entre los extranjeros que buscan invertir o reubicarse

Con una de las economías más estables y desarrolladas de América Latina, Costa Rica es conocida por ser una de las naciones más seguras y prósperas de la región. También cuenta con uno de los niveles más altos de dominio del inglés.

Esos factores contribuyen a la popularidad de Costa Rica entre los inversores extranjeros que buscan hacer negocios en América Latina, con más de 2.500 millones de dólares en entradas de inversión extranjera directa (IED) que entrarán en el país en 2019.

También atrae a un gran número de jubilados y trabajadores remotos que se trasladan al país desde países como Estados Unidos, Canadá y Europa, además de ser un destino vacacional muy popular.

Antes de la pandemia de COVID-19, la inversión extranjera representaba el 7,8% del producto interior bruto, y como esa cifra se redujo al 3,5% durante la crisis sanitaria mundial, el gobierno costarricense ha tomado recientemente medidas para fomentar el regreso de los extranjeros.

Esto ha incluido el reciente anuncio de incentivos y la reducción de los requisitos de inversión para obtener la residencia, así como un nuevo plan para atraer a los nómadas digitales y a los trabajadores a distancia a trasladarse al país.

Cumplimiento de la normativa financiera en Costa Rica: responsabilidades y fechas clave

Aunque algunos aspectos del cumplimiento de la normativa financiera en Costa Rica pueden variar en función del tipo de empresa que se tenga, los siguientes aspectos del cumplimiento corporativo son generalmente aplicables a todos

La celebración de una asamblea anual de accionistas es un aspecto esencial de cumplimiento para cualquier empresa inscrita en el Registro Nacional de Sociedades de Costa Rica y requiere la debida notificación previa a todos los accionistas. Esto debe hacerse dentro de los 3 primeros meses del cierre del año fiscal, que va del 1 de enero al 31 de diciembre, lo que significa que la junta de accionistas debe celebrarse antes del 31 de marzo.

El pago del impuesto de sociedades anual debe hacerse a la Dirección General de Tributación (DGT) de Costa Rica cada año. El pago debe realizarse a más tardar el 31 de enero.

La presentación de las declaraciones anuales del impuesto sobre la renta a través del formulario D-101 debe completarse y presentarse a la DGT a más tardar el 15 de marzo siguiente a la finalización del ejercicio fiscal al que se refieren dichas declaraciones.

La presentación de una Declaración Anual Resumen de Clientes Proveedores y Gastos Específicos a través del formulario D-151 es otra obligación anual que debe completarse antes del 28 de febrero del año siguiente al ejercicio fiscal que se presenta. El formulario es una declaración de los grandes clientes y proveedores con los que una empresa comercia, e incluye las cantidades vendidas o compradas durante el pasado año fiscal.

La Declaración del Beneficiario Final (UBO) debe ser presentada antes del 30 de abril de cada año. La UBO declara quién es el propietario o el beneficiario final de una entidad jurídica o persona jurídica involucrada en transacciones en Costa Rica.

El pago del “Sello de Educación y Cultura” anual debe hacerse a la DGT antes del 31 de marzo. Los fondos generados por este pago se destinan a la educación superior y al perfeccionamiento, especialmente entre los alumnos de menores ingresos, así como al apoyo al Museo Nacional de Costa Rica.

Toda empresa que opere en una zona franca (ZF) debe presentar un informe anual de operaciones a la Promotora Costarricense de Comercio (PROCOMER), a más tardar el 31 de abril, cuatro meses calendario después del cierre del año fiscal.

Cumplimiento de la normativa financiera en Costa Rica: consideraciones adicionales

Cualquier empresa registrada en Costa Rica debe tener registrada una dirección costarricense, donde se pueda recibir correspondencia oficial.

Todas las empresas también deben tener un representante legal en Costa Rica, quien representará a la empresa ante las autoridades, pero no es necesario que posea ninguna credencial en particular.

Sin embargo, si el representante legal designado no es ciudadano o residente costarricense, se debe designar un agente residente y debe ser un abogado costarricense calificado. El agente residente recibirá toda la correspondencia oficial.

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