A principios de 2020, se introdujeron nuevas normas fiscales digitales para los servicios digitales de México. Estas nuevas leyes entraron en vigor el 1 de junio de 2020 y han estado surtiendo plenos efectos.
El aumento de la inversión en tecnología por parte del gobierno mexicano, junto con los esquemas de inversión pro-privada, animarán a las multinacionales a considerar a México como un lugar viable para centros centrados en tecnologías emergentes, como la inteligencia artificial (IA), el Internet de las Cosas (IoT) y la ciberseguridad. Debido a las tecnologías emergentes, las industrias tradicionales mexicanas se están reinventando para promover el cumplimiento de las obligaciones fiscales en el país.
Sigue leyendo para saber más sobre el impuesto mexicano a los servicios digitales y cómo obtener apoyo para tu empresa.
Una visión general de la Ley del Impuesto sobre el Valor Añadido (LIVA) de México
La Ley del Impuesto sobre el Valor Añadido (LIVA) de México exige el cobro del impuesto sobre el valor añadido (IVA) a un tipo normal del 16% sobre determinados servicios digitales de México prestados por proveedores extranjeros a clientes situados en el país. Para que los proveedores queden sujetos al impuesto sobre los servicios digitales, no es necesaria la presencia imponible en México.
La VATL se aplica tanto a las transacciones entre empresas (B2B) como entre empresas y consumidores (B2C). En consecuencia, todos los proveedores están sujetos a la nueva legislación, siempre que sus servicios sean imponibles y se ajusten a la definición de servicios digitales de la VATL.
Aunque puede haber cierta intervención humana en los servicios digitales de México, los servicios digitales sujetos a impuestos suelen estar automatizados, se prestan en línea y están sujetos a una tasa pagada por un cliente local. El hecho de que un cliente tenga su sede en México se determina en el momento de la compra mediante los siguientes factores desencadenantes:
- Se utiliza un intermediario con sede en México para realizar un pago.
- El número de teléfono o la dirección del cliente están en México.
- Se utiliza una dirección IP mexicana.
Servicios digitales gravables en México
Los servicios digitales de México han determinado los ingresos sobre los siguientes suministros basados en medios electrónicos, y cuáles están sujetos al IVA en el país. Éstas se dividen en dos categorías principales:
- Categoría 1: Las que permiten descargar/acceder a imágenes, películas, música, texto, información, vídeo, juegos, tonos de llamada, noticias en línea, tráfico, tiempo, clubes en línea, sitios de citas y otros contenidos multimedia, aprendizaje en línea, pruebas y ejercicios.
- Categoría 2: Los que prestan servicios de intermediación entre vendedores y compradores potenciales de productos y servicios.
Sin embargo, hay algunos artículos que no aparecen en esta lista. Artículos como los libros electrónicos y las noticias en línea están exentos de IVA.
Comprender los servicios digitales de México y dirigir una empresa en el país puede resultar complicado sin la orientación y el apoyo adecuados. Dada la profundidad de las oportunidades de negocio en todo el país, no es de extrañar que empresas inteligentes estén estableciendo oficinas en México. La presentación de declaraciones y los detalles de las transacciones son necesarios mensualmente en virtud de estos nuevos servicios digitales para los impuestos, por lo tanto, es vital que tu empresa cuente con ayuda profesional y de confianza.
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