Elegir la estructura empresarial adecuada es un paso crucial cuando incorporar una empresa en Colombiaya que sienta las bases del éxito de tu negocio. Con su entorno favorable a los negocios y su creciente atractivo para los inversores extranjeros, Colombia ofrece inmensas oportunidades de crecimiento. Colaborar con expertos locales garantiza que tu empresa esté estratégicamente posicionada para sacar provecho de este dinámico mercado. En Biz Latin Hub, te proporcionamos los conocimientos y el apoyo que necesitas para navegar por las complejidades legales y embarcarte con confianza en tu viaje empresarial.
Puntos clave
| ¿Cuáles son los tipos de personas jurídicas más comunes en Colombia | Sociedad por Acciones Simplificada (SAS). Sociedad de responsabilidad limitada (LTDA). Corporation (SA). Sucursal. |
| ¿Cuál es la entidad empresarial colombiana más común? | La Sociedad por Acciones Simplificada (S.A.S.) es la entidad empresarial más común en Colombia. Su popularidad se debe a sus características de rapidez, flexibilidad y facilidad de inversión, que convienen tanto a las empresas nacionales como a las extranjeras. |
| ¿Cuáles son las principales consideraciones a la hora de elegir una entidad empresarial en Colombia? | Estructura de la propiedad. Eficiencia fiscal. Distribución de beneficios. Precios de transferencia. Cumplimiento. Flexibilidad. |
¿Cuáles son los tipos de estructuras jurídicas más comunes en Colombia?
The most common types of companies in Colombia are:
- Sociedad por Acciones Simplificada (SAS).
- Sociedad de responsabilidad limitada (LTDA).
- Corporation (SA).
Each will be discussed in more detail below.
En general, para constituir una sociedad mercantil en Colombia no se exige una aportación mínima de capital, sino que ésta la fijan los accionistas o socios. Following the liquidation of the company or capital reduction, foreign investments can easily be repatriated. Además, si se cumplen determinados requisitos de capital, los inversores pueden solicitar un visado de tipo Inmigrante.
Los principales pasos para constituir una sociedad en Colombia incluyen:
- Formalización de los estatutos de la empresa.
- Solicitud de un NIT (número de identificación fiscal de la empresa).
- La apertura de una cuenta bancaria en Colombia.
A continuación se presentan cada uno de los tipos de empresas y sus principales características.
1. Sociedad Anónima Simplificada (S.A.S)
La S.A.S es el tipo de entidad jurídica más común en Colombia y es popular entre la comunidad empresarial para negocios grandes y pequeños. Compared to other types of legal structures in Colombia, it has been praised by investors for its flexibility, specifically regarding the incorporation process and the large freedom afforded to shareholders to establish their own terms and conditions.
A large advantage of a simplified stock company is the ability to make the articles of incorporation a private document. Other key characteristics that distinguish a SAS include:
- Only (1) one shareholder (either a natural or legal person) is required, with no maximum limitation.
- Liability limited which equals the amount of the company’s equity.
- The social purpose may be left undefined, allowing the company to participate in almost any business activity.
- No requirement for a board of directors.
2. Sociedad de Responsabilidad Limitada (LTDA)
En una LTDA colombiana, la responsabilidad de un socio se limita al importe de la aportación de capital (a menos que los estatutos de la sociedad estipulen otra cosa), y los socios no son responsables del pago de deudas. The key considerations of an LTDA include:
- Mínimo de dos socios con no más de 25.
- Partner contributions shall be paid in full upon incorporation of the company.
- Typically must be incorporated by a public deed.
However, the document can be kept private if:
- La empresa tiene menos de diez empleados O
- La empresa tiene activos inferiores a 500 veces el salario mínimo mensual en Colombia (aproximadamente 140.000 USD).
- The social purpose must be defined, limiting the company’s commercial activities.
- No requirement for a board of directors.
3. Sociedad Anónima (S.A.)
Among the types of legal structures in Colombia, a corporation is another option to consider, especially if dealing with a larger number of shareholders. En una sociedad anónima, la responsabilidad del accionista se limita únicamente al importe de los fondos propios, salvo en caso de fraude. The important aspects of a corporation include:
- Mínimo de cinco accionistas, ninguno de los cuales puede tener más del 95% del capital social en circulación.
- Just like an LTD, this company is typically incorporated by a public deed.
However, the document can be kept private if:
- La empresa tiene menos de diez empleados O
- La empresa tiene activos inferiores a 500 veces el salario mínimo mensual en Colombia (aproximadamente 140.000 USD).
- The social purpose must be defined.
- The corporation must have a board of directors.
Nuestra recomendación: La Sociedad por Acciones Simplificada (SAS) ofrece un proceso de constitución ágil y eficaz, lo que la hace atractiva para las empresas extranjeras que deseen establecerse en Colombia. Además, las entidades SAS están sujetas a requisitos de gobierno corporativo simplificados en comparación con otros tipos de entidades jurídicas, lo que las convierte en una opción práctica para los inversores extranjeros.
Opción Alternativa: Establecer una sucursal de una empresa extranjera
Abrir una sucursal en el extranjero puede ser una opción atractiva para una empresa que tiene su sede social(Casa Matriz en español) en otro país. Colombian legislation recognizes foreign branch offices as an extension of the parent company, so branches and the parent company are viewed as the same legal entity. Key documentation required to establish a foreign branch office include:
- Certificate of incorporation document and legal representation of the parent company
Authorization of a representative to act on the company’s behalf by the power of attorney Bylaws of the parent company
Cada una de las entidades jurídicas analizadas tiene sus ventajas e inconvenientes. SASs are the most popular among investors due to their flexibility and ability to keep their articles of incorporation private. Limited liability companies and corporations are more traditional routes.
Consideraciones clave al elegir un tipo de entidad en Colombia
Las consideraciones clave a la hora de decidir cuál es el mejor tipo de entidad en Colombia son las siguientes:
Estructura de propiedad
Determina si la entidad elegida permite la plena propiedad extranjera o exige socios locales, ya que esto varía según el sector en Colombia. Sectores como la defensa, la agricultura o la minería suelen tener restricciones o cuotas específicas que favorecen la participación local. Comprender estas limitaciones te ayudará a alinear tu estructura empresarial con la normativa local y a garantizar la estabilidad operativa a largo plazo.
Eficiencia fiscal
Analiza los efectos del tipo del impuesto de sociedades de Colombia, fijado en el 35%, y del IVA, que es del 19%, sobre tu rentabilidad y flujo de caja. Explora las oportunidades de reducir las cargas fiscales acogiéndote a incentivos como los beneficios de las zonas francas, que pueden incluir tipos impositivos reducidos o ventajas aduaneras. Una planificación fiscal adecuada es esencial para optimizar los costes sin dejar de cumplir la normativa local.
Distribución de beneficios
Considera el impacto del marco fiscal de Colombia en la distribución de beneficios. El impuesto de sociedades del 35% se aplica a los beneficios de la empresa, mientras que los impuestos sobre los dividendos, que oscilan entre el 0% y el 20% dependiendo de los umbrales, reducen aún más los beneficios de los accionistas. Planifica cuidadosamente las estrategias de repatriación, ya que los convenios de doble imposición con determinados países pueden ofrecer desgravaciones fiscales. Unas estrategias claras garantizan que los fondos se transfieran con eficacia, minimizando al mismo tiempo las cargas fiscales.
Precios de transferencia
Cumplir la estricta normativa colombiana sobre precios de transferencia en las operaciones transfronterizas para evitar sanciones económicas o mayores riesgos de auditoría. Las normas sobre precios de transferencia exigen que las empresas documenten y justifiquen las transacciones entre partes vinculadas, asegurándose de que reflejan los valores de mercado. Esto es especialmente crítico para las empresas que realizan actividades de importación y exportación, licencias de propiedad intelectual o préstamos entre empresas. Prepara anualmente la documentación y los informes sobre precios de transferencia para demostrar su cumplimiento.
Cumplimiento
Prepárate para cumplir los rigurosos requisitos de cumplimiento de Colombia. Las grandes empresas deben adoptar las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) para los estados financieros. Las declaraciones fiscales anuales son obligatorias, y se exigen auditorías legales a las entidades que superen los umbrales de ingresos o activos. Estas obligaciones pueden aumentar los esfuerzos y costes administrativos, pero son cruciales para mantener la situación legal en el país.
Flexibilidad
Selecciona una estructura empresarial que ofrezca adaptabilidad a las necesidades futuras. Por ejemplo, una sociedad por acciones simplificada (SAS) ofrece flexibilidad para los cambios de propiedad, las inyecciones de capital y la reestructuración operativa. Esto es fundamental en el dinámico entorno normativo y económico de Colombia, donde los cambios rápidos pueden hacer necesarios ajustes en tu modelo de negocio o en tus operaciones.
Nota: Nuestra recomendación basada en la experiencia sería en la mayoría de los casos constituir una Sociedad por Acciones Simplificada (S.A.S) en Colombia, que es similar a una Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL) estadounidense.
Preguntas frecuentes sobre los tipos de estructuras jurídicas en Colombia
1. ¿Puede un extranjero registrar una empresa en Colombia?
Sí, los extranjeros pueden registrar una empresa en Colombia. El proceso implica cumplir unos requisitos legales específicos y una normativa establecida por el gobierno colombiano.
2. ¿Qué tipo de entidad jurídica se recomienda en Colombia?
La entidad jurídica recomendada en Colombia es la Sociedad por Acciones Simplificada (S.A.S ). Esta estructura jurídica ofrece una combinación de rapidez, flexibilidad y características favorables al inversor, lo que la convierte en una opción ideal para las empresas nacionales y extranjeras.
3. ¿Cómo creo una empresa en Colombia?
Crear una empresa en Colombia implica varios pasos, como seleccionar una estructura jurídica, registrarse en la Cámara de Comercio, obtener un número de identificación fiscal (NIT) y cumplir cualquier requisito adicional en función de la entidad jurídica elegida.
4. ¿Qué es una SRL en Colombia?
En Colombia, no existe una entidad jurídica específica equivalente a la Sociedad de Responsabilidad Limitada (SRL) que suele encontrarse en otras jurisdicciones. Sin embargo, el equivalente más cercano sería la Sociedad por Acciones Simplificada (S.A.S), que ofrece protección de responsabilidad limitada a sus accionistas al tiempo que permite una gestión y unas operaciones simplificadas.
5. ¿Cuál es la estructura empresarial de una Sociedad por Acciones Simplificada (S.A.S) en Colombia?
La Sociedad por Acciones Simplificada (S.A.S) en Colombia ofrece una combinación de rapidez, flexibilidad y características favorables al inversor que la convierten en una opción adecuada tanto para empresas nacionales como extranjeras. Esta entidad jurídica proporciona protección de responsabilidad limitada a sus accionistas y permite agilizar los trámites administrativos, facilitando el funcionamiento y el crecimiento.
¿Por qué invertir en Colombia?
Colombia presenta una gran riqueza de industrias atractivas, fortalecidas por una importante inversión extranjera directa (IED) en diversos sectores. Estas oportunidades son accesibles a través de diversas estructuras jurídicas disponibles en el país. Un sector minero en rápida expansión ha desempeñado un papel clave en el apoyo a la renombrada industria esmeraldera de Colombia, que contribuye en más de un 2% al PIB de la nación y atrae a inversores de todo el mundo.
Además, la amplia red de tratados de libre comercio (TLC) de Colombia y su ubicación estratégica con acceso a los océanos Pacífico y Atlántico abren la puerta a mercados internacionales valorados en 43 billones de dólares estadounidenses. Comprender las estructuras jurídicas más comunes en Colombia es esencial para navegar por este dinámico entorno empresarial y seleccionar la que mejor se adapte a tu modelo de negocio. Esta guía ofrece una visión general detallada para ayudarte en tu proceso de toma de decisiones.
¿Te interesan los tipos de estructuras jurídicas en Colombia?
Sea cual sea el tipo de estructura jurídica que elijas en Colombia, crear una empresa puede ser todo un reto. Por eso es mejor hacerlo con un experto. Lo ideal es trabajar con un socio local que conozca tanto el país como la región.
Ponte en contacto con Biz Latin Hub – nuestro equipo de expertos y profesionales locales puede apoyarte a ti y a tu aventura empresarial en Colombia con nuestros servicios que van desde la representación legal y comercial hasta la entrada en el mercado. No dudes en ponerte en contacto con nosotros ahora para obtener información personalizada.
