Con el comercio entre Australia y América Latina en aumento gracias a una serie de acuerdos comerciales bilaterales, nunca ha habido un mejor momento para considerar un centro australiano para su empresa en LATAM. Australia no solo es una de las naciones más prósperas del planeta con un PIB de US $ 1.3 billones y un PIB per cápita de US $ 55,925.93 sino que es uno de los países más conectados del mundo con acuerdos de libre comercio con las Américas, Asia, el golfo y Europa, ofreciendo a los empresarios miles de millones en ingresos.
Sin embargo, para cumplir con el gobierno australiano y maximizar su potencial en el país, primero debe conocer el cumplimiento comercial y todo lo relacionado con los impuestos y la ley. A continuación, hemos reunido una guía definitiva para el cumplimiento de las normas comerciales australianas.
Impuestos y Contabilidad en Australia
Si elige iniciar un negocio en Australia, realizar y administrar un negocio en el país, o hacer negocios en el país y tener un accionista australiano, se considera que su empresa es residente en Australia, que presenta un conjunto único de circunstancias fiscales. Las empresas residentes pagan impuestos sobre sus ingresos en todo el mundo, es decir, desde el dinero que ganan en Australia hasta el dinero obtenido al comerciar o exportar al extranjero.
Las empresas no residentes, por otro lado, pagan impuestos sobre los ingresos que obtienen en Australia y, por lo tanto, como empresario que busca establecer un negocio con un presupuesto reducido, puede ser una opción para considerar abrir una sucursal o confiar en una organización profesional de empleadores para hacer negocios en el país, ya que podrá reducir los costos y evitar el pago excesivo de impuestos.
Para las empresas con un volumen de negocios anual de menos de AU $ 50 millones, el impuesto corporativo es del 27.5%, y las declaraciones deben presentarse anualmente antes del 28 de febrero o el 15 de enero si su organización entrega más de AU $ 10 millones por año. Contar con un contador experimentado es clave.
El impuesto sobre bienes y servicios (GST) en el país se mide en un 10%, y las empresas con un volumen de negocios de GST deben registrarse ante su autoridad local. Las devoluciones deben enviarse trimestralmente, pero las empresas que entreguen más de AU $ 20 millones deben presentar sus devoluciones todos los meses.
El impuesto a las ganancias de capital actualmente es del 30% para residentes, reducido a 27.5% para no residentes.
Impuesto Sobre la Nómina
Como empresario que está considerando abrir un negocio en Australia, también debe tener en cuenta el impuesto sobre la nómina asociado con la contratación de empleados. Todas las empresas son responsables de pagar las contribuciones al Fondo de Seguro Social y Seguro de Desempleo, que representa el 9.5% de los salarios de sus empleados. También se aplica un impuesto del 46% a los beneficios complementarios (por ejemplo, un automóvil de la empresa, atención médica privada) otorgados a los empleados, lo que hace que sea más costoso ofrecer servicios adicionales.
Además de eso, se espera que los empleadores retengan el impuesto sobre la nómina, una cifra que es decidida por las autoridades locales. En promedio, el impuesto es del 5,5%.
Impuestos Personales
Ya sea que esté ingresando a Australia como banda de un solo hombre o esté planeando contratar un equipo de expertos, también debe considerar su Impuesto sobre la renta personal. Las tasas de impuestos de residentes para el año 2018-19 son las siguientes:
- El dinero ganado hasta $ 18,200 no está gravado.
- Entre $ 18,201 y $ 37,000, se aplican 19 centavos de impuesto a cada $ 1 sobre $ 18,200.
- Entre $ 37,001 – $ 90,000, el impuesto es de $ 3,572 y 32.5c por cada $ 1 sobre $ 37,000.
- $ 90,001 – $ 180,000: $ 20,797 más 37c por cada $ 1 sobre $ 90,000.
- $ 180,001 y más: $ 54,097 más 45c por cada $ 1 sobre $ 180,000.
Además, se espera que los residentes paguen un impuesto de Medicare, actualmente el 2% del ingreso sujeto a impuestos en el país. Este gravamen ayuda al gobierno a proporcionar a los residentes acceso a la atención médica.
Los residentes extranjeros en Australia tienen su propio sistema de impuestos, por lo que antes de ingresar al país, puede ser conveniente calcular los beneficios de tener una residencia permanente en Australia.
- El dinero ganado hasta $ 90,000 se grava a 32.5c por cada $ 1.
- Los salarios y otros ingresos ganados por encima de $ 90,000 se gravan a 37c hasta $ 180,000.
- Para aquellos que ganan más de $ 180,000, se cobra un impuesto de 45 centavos por cada $ 1 sobre el dinero que supera los $ 180,000, además de los tramos de impuestos más bajos (un impuesto base de $ 62,550).
Los residentes australianos pueden disfrutar de beneficios fiscales sobre los extranjeros.
Información Fiscal Adicional en Australia
Es importante tener en cuenta que el gobierno australiano publica informes anuales, que incluyen nombres de compañías, números de negocios y cifras de ingresos e impuestos. Este nivel de transparencia es exclusivo de Australia y responsabiliza a las empresas, lo que significa que los empresarios deben estar preparados para los altibajos de sus empresas y estar preparados para enfrentar a los accionistas.
A diferencia de algunos países, las empresas en Australia pueden llevar sus pérdidas a los años siguientes, aunque las pérdidas de capital solo pueden usarse para compensar las ganancias de capital.
El país tiene tratados de doble imposición con 50 países, incluidos los Estados Unidos, el Reino Unido y Canadá, que permiten a las empresas reducir sus impuestos de retención en el extranjero.
Cumplimiento Legal en Australia
Directores de Empresa
Las empresas registradas en Australia deben tener al menos un director de origen australiano según la ley australiana, aunque los directores residentes pueden ser empleados de terceros para superar esto si usted es un inversor extranjero. Además de esto, las empresas deben reportar la información necesaria sobre sus accionistas, ejecutivos, directores y su posición financiera en su Declaración Anual. Todos los accionistas y directores se incluirán en el Registro de Empresas de Australia (ABR) en un intento por aumentar la transparencia comercial en el país.
A diferencia de algunos países alrededor del mundo, no hay dónde esconderse cuando hace negocios en Australia, y debe tener esto en cuenta antes de incorporarlo, particularmente si está operando en una industria sensible y necesita permanecer en el anonimato o requerir confidencialidad.
Licencias y Leyes
Al hacer negocios en Australia como inversionista extranjero, debe seguir la Política de Inversión Extranjera de Australia y las FATA en todo momento. Es su responsabilidad leer, comprender y seguir estas políticas; por lo tanto, tiene sentido contratar a un abogado o abogado para que lo guíe en el proceso de incorporación y hacer negocios en Australia para garantizar el cumplimiento.
Además de eso, es importante recordar que las licencias y registros pueden variar mucho de una industria a otra y de un estado a otro, así que hable con los gobiernos locales antes de incorporar una empresa australiana. Puede ser que necesite solicitar un permiso o licencia en Melbourne, pero en Adelaide, puede operar sin permisos. Tales casos pueden alentarlo a reconsiderar su ubicación al momento de la incorporación, ayudándole a ahorrar dinero y superar las barreras legales que pueden agregar complejidad a su negocio y aumentar su nivel de riesgo.
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