Un gran volcán se eleva contra un cielo parcialmente nublado con arbustos y vegetación en su base. Aparecen las palabras "BizLatin Hub" con un logotipo y, debajo, el texto "Corporate Compliance in Nicaragua.

Cumplimiento Legal Corporativo en Nicaragua: ¿Qué necesita saber?

Nicaragua es un destino atractivo para las empresas globales. Emprender un negocio allí es sencillo y el sistema fiscal fomenta las empresas turísticas, energéticas y de innovación.

Antes de lanzar una empresa en el país, es esencial comprender el cumplimiento de las normas empresariales en Nicaragua. Las normas y reglamentos en torno al cumplimiento empresarial pueden variar mucho de un país a otro.

Para facilitarle las cosas, hemos creado este artículo sobre el cumplimiento corporativo en Nicaragua para ayudarle a clarificar los pasos a seguir. No deje que las complejidades legales impidan a las empresas lanzarse o expandirse en este hermoso país centroamericano.

Véase también: Cumplimiento corporativo en Costa Rica

Infografía que muestra la clasificación empresarial de Nicaragua, haciendo hincapié en el cumplimiento de la normativa empresarial en Nicaragua. La clasificación para iniciar un negocio es de 145, con una puntuación de 79,6, tardando 7 procedimientos y 14 días. El comercio transfronterizo ocupa el puesto 84, con una puntuación de 77. Otras puntuaciones: crédito (50), electricidad (68,3), impuestos (52,7).
Los negocios en el país son importantes para el cumplimiento corporativo en Nicaragua

El Poder Judicial de Nicaragua supervisa todos los juicios nacionales y ejecuta las sentencias judiciales. Los jueces y magistrados actúan de forma independiente, ateniéndose a los mandatos constitucionales y legales.

La Ley Orgánica del Poder Judicial, promulgada en 1998, regula este poder, estableciendo un sistema de dos niveles y otorgando al Tribunal Supremo la autoridad para modificar o revocar sentencias. El sistema judicial incluye jueces locales, jueces de distrito, tribunales de apelación y el Tribunal Supremo de Justicia.

Cumplimiento corporativo en Nicaragua – Registrar una empresa

Para constituir una sociedad en Nicaragua, las organizaciones deben seguir los siguientes pasos:

Proyecto de acta de constitución: Se requieren dos accionistas con un capital inicial mínimo de C$10.000. Se debe nombrar un representante legal residente en Nicaragua. El acta final necesita certificación de un notario público nicaragüense.

Adquiera libros de contabilidad y corporativos: Obtenga los libros necesarios para el registro de la empresa en las librerías locales.

Presente el Acta de Constitución en la VUI: Presentar los documentos en el Servicio de Inversiones. La tramitación en el Registro Mercantil requiere un pago del 1% del capital de la empresa, hasta 30.000 dólares canadienses.

Registro como comerciante y libros contables: Tras la tramitación, regístrese como comerciante y los libros contables en el Registro Mercantil a través de la VUI.

Documento de Registro Único Seguro: Este documento, obtenido simultáneamente con el paso anterior, proporciona la Licencia Municipal, la Licencia del INSS y el Registro de Contribuyentes. Implica un pago del 1% del capital de la empresa.

Nombrar Representación Legal: Los accionistas deben nombrar un representante legal residente en Nicaragua. Los poderes del representante pueden ser limitados por el Consejo de Administración. La elección de una persona de confianza es esencial.

Cumplimiento corporativo en Nicaragua – Responsabilidades

En Nicaragua, los directores de las sociedades anónimas no suelen ser personalmente responsables de las obligaciones de la empresa según el Código de Comercio. Sin embargo, pueden ser considerados responsables si incumplen los deberes administrativos de la empresa, violan sus estatutos o infringen la ley, enfrentándose a responsabilidades tanto frente a la sociedad como frente a terceros. Pueden imponerse sanciones penales, incluida la prisión, si los directores participan en decisiones interesadas perjudiciales para la empresa o el público.

En cuanto a la responsabilidad de las empresas matrices, faltan reglamentos específicos, pero los demandantes pueden intentar acciones legales contra las empresas matrices en caso de litigio. Los consumidores pueden presentar reclamaciones contra las empresas matrices si éstas son responsables de la producción, distribución o comercialización de bienes en Nicaragua a través de un distribuidor local. El marco legal permite a los consumidores reclamar contra los proveedores en tales casos.

Infografía titulada "Dos tipos de chequeos médicos corporativos". Se divide en dos secciones: "Legal" y "Fiscal". Legal incluye los Registros Registrales, las Actas de las Juntas y los Registros Estatutarios. Fiscal incluye Finanzas, Pagos a la Seguridad Social y Otros Impuestos, centrándose en el cumplimiento corporativo en Nicaragua.
Conozca los tipos de controles sanitarios para garantizar el cumplimiento corporativo en Nicaragua

¿Preguntas frecuentes para el cumplimiento corporativo en Nicaragua?

Basándonos en nuestra amplia experiencia, estas son las preguntas y dudas habituales de nuestros clientes.

1. What is the corporate income tax (CIT) rate? 

Corporate Income Tax (CIT) is applied solely to income sourced within the country. The tax rate is determined by the higher of two options:

– 30% of net taxable income: This is calculated as gross taxable income minus allowed deductions.
– A definitive minimum tax: This ranges from 1% to 3% of the gross income earned during the fiscal year. The final income tax amount is the greater figure resulting from comparing the 30% tax on net taxable income with the minimum tax percentage applied to gross income.-

2. What are the Permanent establishment (PE) laws? 

Law 822 in Nicaragua has introduced a clear understanding of ‘permanent establishment’ within the country’s income tax system. This term refers to a location where a non-resident taxpayer conducts business either entirely or partially. This encompasses various entities such as a place of management, branch, office, agent, factory, workshop, or sites for resource extraction like mines, oil wells, or quarries. 

Additionally, it includes construction or installation projects lasting more than six months and consultancy services extending beyond six months within a year. This definition provides a comprehensive framework for taxation, ensuring clarity for businesses operating in Nicaragua.

3. Does Nicaragua have free trade zones? 

Yes, the Nicaraguan government repealed Decree No. 46-91 and introduced Law 917/2015, known as the Export Free Trade Zone Law. This law establishes various types of export-free zones, including those for processing, industrial production, logistics, and outsourcing services.

4. When is the taxable period?

In Nicaragua, the typical tax year runs from January 1 to December 31. Nonetheless, businesses can request approval from tax authorities to adopt different fiscal year-end dates: March 31, June 30, or September 30.

Biz Latin Hub puede supervisar su cumplimiento corporativo en Nicaragua

En Biz Latin Hub, ofrecemos una gama completa de soluciones de entrada en el mercado y de back-office en América Latina y el Caribe.

Tenemos experiencia en el cumplimiento corporativo en Nicaragua, con servicios legales, contabilidad y fiscalidad, contratación y tramitación de visados disponibles.

Mantenemos una gran presencia en LATAM con fuertes asociaciones en toda la región. Esta red de gran alcance nos da muchas herramientas para ayudar con proyectos internacionales y entrar en nuevos mercados en diferentes países.

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Si este artículo sobre el cumplimiento corporativo en Nicaragua le interesa, consulte el resto de nuestra cobertura de la región. O lea sobre nuestro equipo y autores expertos.

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El sitio web y el correo electrónico de contacto aparecen en la parte inferior.
Servicios clave ofrecidos por Biz Latin Hub. Cumplimiento corporativo en Nicaragua.
Craig Dempsey
Craig Dempsey

Craig es un experimentado profesional de los negocios en América Latina.
Es director general y cofundador del grupo Biz Latin Hub, especializado en la prestación de servicios de entrada en el mercado y de back office.
Craig es licenciado en Ingeniería Mecánica, con matrícula de honor, y posee un máster en Gestión de Proyectos por la Universidad de Nueva Gales del Sur.
Craig también es miembro activo de la junta directiva del Consejo Empresarial Colombiano Australiano y, del mismo modo, participa activamente en el Consejo Empresarial Latinoamericano Australiano.
Craig es también un veterano militar, habiendo servido en el ejército australiano en numerosas misiones en el extranjero y también un ex ejecutivo minero con experiencia en varias jurisdicciones de ultramar, incluyendo, Canadá, Australia, Perú y Colombia.

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