Si va a constituir una empresa en un país nuevo, es esencial que se familiarice con la legislación mercantil local y se asegure de que su empresa funciona de acuerdo con ella. Esto se aplica desde el lanzamiento inicial y sigue siendo pertinente a medida que su negocio se expande. Desconocer la legislación y no adherirse a los marcos normativos aumenta la probabilidad de enfrentarse a sanciones en el futuro. Esto podría tener consecuencias duraderas para usted y su empresa. Siga leyendo para conocer mejor el cumplimiento de la legislación empresarial en Argentina.
El derecho mercantil en Argentina es diferente al de otros países. Refleja la forma única en que el gobierno argentino intenta proporcionar servicios tales como garantías de empleo para los ciudadanos, combatir la corrupción y fomentar un entorno empresarial que sea justo y competitivo. En las secciones que siguen, ofrecemos una introducción al cumplimiento de la legislación empresarial en Argentina y orientamos sobre cómo proteger a su empresa de negligencias involuntarias o incumplimientos, teniendo en cuenta la situación económica actual del país.
Corporate Legal Compliance in Argentina – Visión general sobre la inversión extranjera directa
Aunque Argentina fomenta la inversión extranjera directa (IED), el gobierno hace especial hincapié en promover el crecimiento de empresas locales que satisfagan las necesidades de los argentinos. Este enfoque político ayuda a explicar por qué hay variaciones significativas en las entradas de inversión extranjera directa de Argentina de un año a otro.
En el primer trimestre de 2023, Argentina observó entradas netas de 3.810 millones de dólares en Inversión Extranjera Directa (IED), lo que refleja un modesto crecimiento interanual del 2%. Las principales fuentes de estas entradas fueron las transacciones de deuda y la reinversión de beneficios. En particular, sectores como las sociedades de depósito, la industria manufacturera y la explotación de minas y canteras atrajeron la mayor parte de la IED. Estados Unidos fue el principal contribuyente a los flujos de IED, seguido de Brasil y España. A 31 de marzo de 2023, la posición bruta de IED ascendía a 133.304 millones de dólares, incluyendo participaciones en el capital y deuda.
Bajo capital mínimo: una ventaja clave para los inversores en Argentina
Uno de los aspectos positivos que Argentina ofrece a los inversores son los bajos costes de puesta en marcha. Muchas empresas eligen constituir una sociedad en Argentina para su centro de operaciones en América Latina debido a los costes de puesta en marcha. Además, el capital mínimo requerido para constituir una sociedad de responsabilidad limitada en el país es de sólo 300 dólares estadounidenses, lo que reduce las barreras de entrada y permite a las empresas iniciar sus operaciones lo antes posible.
Con tan poco capital inicial requerido, los inversores y empresarios con capital de inversión variado pueden ponerse en marcha. La economía argentina experimentará una afluencia de nuevas empresas en los próximos años y habrá un número creciente de nuevas empresas interesantes que observar.
Requisitos para ser director
Tanto si es usted un inversor extranjero que desea constituir una sociedad en Argentina, como si es un empresario local, comprender las leyes sobre los administradores es crucial para el crecimiento a largo plazo. Todas las empresas argentinas deben tener una mayoría de administradores residentes. Si no tiene nacionalidad argentina, tendrá que encontrar socios locales o pagar a una empresa para que represente a su empresa y actúe como administrador, a fin de eludir los requisitos de administración para la constitución de una sociedad. Debe presentar declaraciones anuales de la empresa, confirmando los detalles de su empresa. Esto incluye los nombres y direcciones de sus directores, la dirección del centro de actividad principal, y detalles sobre sus accionistas y sus participaciones. Es importante llevar un registro de todos los datos personales de sus accionistas y administradores y hacerles saber que sus datos personales se presentarán al gobierno.
Es importante mantener un registro de todos los datos personales de sus accionistas y directores y hacerles saber que su información personal será presentada al gobierno.
También es importante tener en cuenta que, aunque los secretarios de empresa no son obligatorios cuando se constituye una nueva empresa en Argentina, se recomiendan para garantizar el cumplimiento de la Ley de Sociedades Anónimas.
Obtener un número de identificación fiscal, o Código Único de Identificación Tributaria (CUIT).
Es esencial para presentar declaraciones fiscales y cumplir otros requisitos fiscales.
Información sobre la UBO
Una vez al año, es obligatorio presentar una declaración jurada en la que se especifique el beneficiario o beneficiarios efectivos de la empresa.
Autorizar la repatriación de beneficios
Ya se trate del lanzamiento de un nuevo negocio en Argentina o de una sucursal comercial argentina de una empresa multinacional, debe obtener la autorización del Banco Central para la repatriación de todos los beneficios. Esto es fundamental -más aún si tiene un director o accionista extranjero- para que los beneficios y los activos puedan entregarse a las personas adecuadas sin que la empresa incurra en problemas legales.
Mientras hace crecer su negocio en Argentina, se recomienda trabajar con un contable o tenedor de libros que pueda estar al tanto de sus finanzas y garantizar el cumplimiento de los informes financieros. De hecho, no presentar informes adecuados sobre los beneficios y las pérdidas de su empresa puede acarrear multas o acciones judiciales. Hacerlo por su cuenta, junto con las demás exigencias que requiere la gestión de una nueva empresa, no merece la pena el riesgo. Tenga en cuenta que no puede retirar activos de su empresa y distribuirlos entre los accionistas como y cuando quiera. Cumplir las normas garantizará que su empresa se mantenga dentro de la legalidad y disfrute de éxito a largo plazo.
Protección de datos y discriminación
La Ley de Protección de Datos de Argentina (conocida como Proyecto de Ley n.º MEN-2018-147-APN-PTE) se ha revisado recientemente y se ha rediseñado para evitar que las empresas revelen información privada sobre una persona, ya sea un cliente o un empleado. El nuevo proyecto de ley está en consonancia con el Reglamento General de Protección de Datos de la Unión Europea e incluye obligaciones de responsabilidad para todas las empresas.
Otro aspecto que entra dentro del cumplimiento legal corporativo en Argentina son las leyes de género. Es ilegal discriminar a un empleado por su género, raza, religión u orientación sexual. Asegúrese de tener esto en cuenta a la hora de diseñar su estrategia de contratación para acabar contando con un equipo diverso.
Normativa contra la corrupción, el soborno y el blanqueo de dinero
Existen leyes y normativas para evitar el soborno, la evasión fiscal y otros delitos, que conllevan obligaciones para su empresa. A continuación encontrará más información.
Cumplimiento
En Argentina, las entidades de todo tipo deben realizar ciertas actividades para cumplir con las obligaciones reglamentarias. Estas incluyen:
- Llevar a cabo una Asamblea General Anual (AGA)
- Presentar estados financieros al Registro Público, si corresponde según el tipo de entidad.
Cumplimiento de la legislación antimonopolio
El último aspecto del cumplimiento legal de las empresas en Argentina es el cumplimiento de las leyes antimonopolio. Las leyes antimonopolio de Argentina fueron diseñadas para impedir que las empresas creen o celebren contratos que puedan crear monopolios. Su empresa debe obtener permiso para participar en las actividades comerciales aplicables antes de iniciar sus operaciones para garantizar que el mercado siga siendo justo y competitivo.
Además, el Código de Prácticas Comerciales de Argentina tiene por objeto impedir que las empresas dominantes en el país expulsen a sus competidores utilizando técnicas depredadoras, como la fijación de precios no razonables y el funcionamiento de tiendas no rentables.
Preguntas Frecuentes para el Cumplimiento legal corporativo en Argentina
En base a nuestra amplia experiencia estas son las preguntas y dudas más comunes de nuestros clientes a la hora de operar en el país
Las siguientes son las designaciones estatutarias más comunes para las personas jurídicas argentinas:
– Un “Director Principal” local y un “Director Suplente” que serán personalmente responsables, tanto legal como financieramente, del buen funcionamiento y situación de la sociedad. El Director Principal puede ser un nacional local o un extranjero con residencia en Argentina, mientras que el director suplente puede ser un nacional local o un extranjero (si un extranjero es seleccionado para este rol, debe estar debidamente registrado ante las autoridades gubernamentales del país).
– Un Representante Legal designado para cada accionista extranjero de la entidad legal. Este debe ser un nacional local o un extranjero con residencia en Argentina y debe tener un número de identificación fiscal asignado dentro del País y una dirección fiscal personal (diferente a la dirección de la Compañía). Tenga en cuenta que los Representantes Legales están obligados a contratar una póliza de caución a favor de la entidad que representan.
Sí, se requiere una Dirección Fiscal local registrada para todas las entidades en Argentina para la recepción de correspondencia legal y visitas gubernamentales.
En caso de que la Sociedad Comercial presente desajustes en su cumplimiento tributario, la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) designará un Auditor Fiscal de oficio para regularizar la situación impositiva y tributaria. En Argentina no existe período de designación porque opera de oficio.
Se realiza anualmente en el aniversario de la constitución de la sociedad ante el Registro Público de Comercio y la Inspección General de Justicia.
La Asamblea General Ordinaria de Accionistas debe celebrarse dentro de los cuatro meses siguientes al cierre del ejercicio social. La fecha límite para ello es el 30 de abril.
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