La fiscalidad y la contabilidad en América Latina son aspectos necesarios a tener en cuenta si está considerando invertir en esta dinámica región. Con abundantes recursos naturales, una mano de obra cualificada y una situación geográfica estratégica, los empresarios están deseando invertir y crear una empresa en América Latina.
Tras constituir una empresa, es esencial mantenerse al día de todas las obligaciones contables y fiscales para garantizar el cumplimiento de las autoridades locales. Nuestra útil guía mejorará sus conocimientos sobre impuestos y contabilidad en América Latina. Sin embargo, siempre es mejor comprobar los detalles específicos, ya que las normas cambian cuando las economías se desarrollan, especialmente en esta región en crecimiento.
Biz Latin Hub puede ayudarle a comprender las normas sobre fiscalidad y contabilidad en América Latina que se aplican a su empresa individual. No sólo eso, sino que podemos hacer lo mismo en toda la región, gracias a nuestra red de oficinas locales dedicadas que abarcan toda América Latina y el Caribe.
¿Quién recauda los impuestos?
En América Latina, los impuestos suelen recaudarse a distintos niveles, local y nacional. Los países más grandes, como Argentina, Brasil o México, pueden tener amplios impuestos regionales o locales con competencias muy descentralizadas. Los impuestos nacionales típicos incluyen:
- Impuestos sobre la renta.
- Impuesto sobre la renta mínima presunta.
- Impuesto sobre el valor añadido (IVA).
- Impuestos de importación y exportación.
- Impuesto sobre las transacciones financieras.
- Impuesto sobre el patrimonio neto.
- Retenciones fiscales sobre los dividendos extranjeros.
Los impuestos locales varían mucho y tendrá que consultar con el país y/o la región en la que esté considerando invertir para ver cómo se aplican. Merece la pena considerar las diversas zonas francas que existen en algunos países, ya que a menudo cuentan con importantes incentivos, especialmente para la inversión extranjera.
¿Cuál es el nivel impositivo en América Latina?
Empecemos por el tipo del impuesto de sociedades, que varía en toda la región pero suele rondar el 20-30%. Es muy posible que existan incentivos fiscales específicos para las empresas más pequeñas o para determinados sectores. Algunos países tienen tipos progresivos en función del nivel de renta del país.
El impuesto sobre las ventas o IVA suele conocerse localmente como IVA y oscila entre el 10 y el 20%; la mayoría de los países cuentan con regímenes de exención para los productos de primera necesidad. En algunos países también existen distintos niveles para los bienes y servicios medianamente esenciales. El IVA suele aplicarse a bienes y servicios, aunque en algunas juristicciones se consideran por separado y existen tipos paralelos.
¿Qué acuerdos fiscales existen en América Latina?
La mayoría de los países de América Latina han firmado acuerdos para evitar la doble imposición con la mayoría de los países. Estos acuerdos se establecieron para evitar la doble imposición entre residentes en distintas jurisdicciones, con el objetivo principal de reducir la carga fiscal de los residentes en virtud de los mismos. Estos acuerdos varían según el país, así que asegúrese de comprobarlo.
En la mayoría de los países tributará por los ingresos mundiales en el lugar en el que se le considere residente, aunque de nuevo esto depende de una serie de factores como el país y el sector.
Preguntas frecuentes sobre fiscalidad y contabilidad en América Latina
Basándonos en nuestra amplia experiencia estas son las preguntas y dudas más comunes de nuestros clientes cuando buscan entender la fiscalidad y la contabilidad en Latinoamérica.
Corporate taxes vary according to the country, size of business and level of income in some places but is usually around 20-30%. There may well be specific tax incentives for smaller businesses or certain sectors. Some countries have progressive rates depending on the level of income in the country.
In Latin America, companies must pay VAT (sales tax) on products, some tariffs and import/export taxes depending on the region and local rules. The corporate income taxes they must pay could be at the local, provincial, and national levels.
Each country has its own dedicated tax office, usually run by the local finance ministry or equivalent. These bodies vary in terms of the powers they hold, but penalties in many countries are severe.
This depends according to the country, but many in the region follow IFRS rules either in part or full. It’s common to have stricter and more internationalized regulations for larger and/or publicly traded companies and local rules for smaller businesses.
Latin American countries typically require companies to prepare annual financial statements. These include a balance sheet and statements regarding changes in equity, comprehensive income, retained earnings, shareholders’ equity, cash flows, and cash position. Additionally, notes relating to the financial statements and a schedule containing details of investments are often required. Navigating these financial reporting requirements can be complex and potentially problematic if not handled correctly.
Most countries have a local chartered accountant’s body, but this varies dramatically by country. In most of the larger and/or richer countries, this will require certain qualifications and exams as well as periodical recertification. In other places, it may simply require paying a fee and registering yourself.
The IASB’s International Financial Reporting Standards (IFRS) are adopted in the region, but not in every case. These standards have different levels of application:
Biz Latin Hub puede ayudarle con los impuestos y la contabilidad en América Latina
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Nuestra cartera incluye contabilidad y fiscalidad, formación de empresas, diligencia debida, servicios jurídicos y contratación y PEO, y estamos activos en mercados de toda América Latina y el Caribe,
Eso nos convierte en el socio ideal para apoyar las operaciones transfronterizas y facilitar la entrada en el mercado multijurisdiccional.
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