La fiscalidad y la contabilidad en América Latina son aspectos necesarios a tener en cuenta si está considerando invertir en esta dinámica región. Con abundantes recursos naturales, una mano de obra cualificada y una situación geográfica estratégica, los empresarios están deseando invertir y crear una empresa en América Latina.
Tras constituir una empresa, es esencial mantenerse al día de todas las obligaciones contables y fiscales para garantizar el cumplimiento de las autoridades locales. Nuestra útil guía mejorará sus conocimientos sobre impuestos y contabilidad en América Latina. Sin embargo, siempre es mejor comprobar los detalles específicos, ya que las normas cambian cuando las economías se desarrollan, especialmente en esta región en crecimiento.
Biz Latin Hub puede ayudarle a comprender las normas sobre fiscalidad y contabilidad en América Latina que se aplican a su empresa individual. No sólo eso, sino que podemos hacer lo mismo en toda la región, gracias a nuestra red de oficinas locales dedicadas que abarcan toda América Latina y el Caribe.
¿Quién recauda los impuestos?
En América Latina, los impuestos suelen recaudarse a distintos niveles, local y nacional. Los países más grandes, como Argentina, Brasil o México, pueden tener amplios impuestos regionales o locales con competencias muy descentralizadas. Los impuestos nacionales típicos incluyen:
- Impuestos sobre la renta.
- Impuesto sobre la renta mínima presunta.
- Impuesto sobre el valor añadido (IVA).
- Impuestos de importación y exportación.
- Impuesto sobre las transacciones financieras.
- Impuesto sobre el patrimonio neto.
- Retenciones fiscales sobre los dividendos extranjeros.
Los impuestos locales varían mucho y tendrá que consultar con el país y/o la región en la que esté considerando invertir para ver cómo se aplican. Merece la pena considerar las diversas zonas francas que existen en algunos países, ya que a menudo cuentan con importantes incentivos, especialmente para la inversión extranjera.
¿Cuál es el nivel impositivo en América Latina?
Empecemos por el tipo del impuesto de sociedades, que varía en toda la región pero suele rondar el 20-30%. Es muy posible que existan incentivos fiscales específicos para las empresas más pequeñas o para determinados sectores. Algunos países tienen tipos progresivos en función del nivel de renta del país.
El impuesto sobre las ventas o IVA suele conocerse localmente como IVA y oscila entre el 10 y el 20%; la mayoría de los países cuentan con regímenes de exención para los productos de primera necesidad. En algunos países también existen distintos niveles para los bienes y servicios medianamente esenciales. El IVA suele aplicarse a bienes y servicios, aunque en algunas juristicciones se consideran por separado y existen tipos paralelos.
¿Qué acuerdos fiscales existen en América Latina?
La mayoría de los países de América Latina han firmado acuerdos para evitar la doble imposición con la mayoría de los países. Estos acuerdos se establecieron para evitar la doble imposición entre residentes en distintas jurisdicciones, con el objetivo principal de reducir la carga fiscal de los residentes en virtud de los mismos. Estos acuerdos varían según el país, así que asegúrese de comprobarlo.
En la mayoría de los países tributará por los ingresos mundiales en el lugar en el que se le considere residente, aunque de nuevo esto depende de una serie de factores como el país y el sector.
Preguntas frecuentes sobre fiscalidad y contabilidad en América Latina
Basándonos en nuestra amplia experiencia estas son las preguntas y dudas más comunes de nuestros clientes cuando buscan entender la fiscalidad y la contabilidad en Latinoamérica.
El impuesto de sociedades varía según el país, el tamaño de la empresa y el nivel de ingresos en algunos lugares, pero suele rondar el 20-30%. Es muy posible que existan incentivos fiscales específicos para las empresas más pequeñas o para determinados sectores. Algunos países tienen tipos progresivos en función del nivel de ingresos del país.
En América Latina, las empresas deben pagar el IVA (impuesto sobre las ventas) de los productos, algunos aranceles e impuestos de importación y exportación según la región y las normas locales. Los impuestos de sociedades que deben pagar pueden ser a nivel local, provincial y nacional.
Cada país tiene su propia oficina fiscal especializada, normalmente dirigida por el ministerio de finanzas local o su equivalente. Estos organismos varían en cuanto a las competencias que ostentan, pero las sanciones en muchos países son severas.
Esto depende del país, pero muchos de la región siguen las normas NIIF total o parcialmente. Es habitual que haya normas más estrictas e internacionalizadas para las empresas más grandes y/o que cotizan en bolsa y normas locales para las empresas más pequeñas.
Os países da América Latina normalmente exigem que as empresas preparem demonstrações financeiras anuais. Essas demonstrações incluem um balanço patrimonial e demonstrações referentes a mudanças no patrimônio líquido, lucro abrangente, lucros retidos, patrimônio líquido, fluxos de caixa e posição de caixa. Além disso, geralmente são exigidas notas relacionadas às demonstrações financeiras e um cronograma contendo detalhes dos investimentos. Navegar por esses requisitos de relatórios financeiros pode ser complexo e potencialmente problemático se não for tratado corretamente.
La mayoría de los países cuentan con un organismo local de censores jurados de cuentas, pero esto varía drásticamente según el país. En la mayoría de los países más grandes y/o ricos, esto requerirá ciertas cualificaciones y exámenes, así como una recertificación periódica. En otros lugares, puede requerir simplemente pagar una cuota y registrarse.
Las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) del CNIC se adoptan en la región, pero no en todos los casos. Estas normas tienen diferentes niveles de aplicación:
Biz Latin Hub puede ayudarle con los impuestos y la contabilidad en América Latina
Biz Latin Hub proporciona apoyo a medida para la entrada en el mercado y paquetes de servicios back-office integrados para satisfacer las necesidades únicas de nuestros clientes.
Nuestra cartera incluye contabilidad y fiscalidad, formación de empresas, diligencia debida, servicios jurídicos y contratación y PEO, y estamos activos en mercados de toda América Latina y el Caribe,
Eso nos convierte en el socio ideal para apoyar las operaciones transfronterizas y facilitar la entrada en el mercado multijurisdiccional.
Estamos comprometidos con el cumplimiento de la normativa en todos los lugares en los que operamos, por lo que trabajar con nosotros conlleva la garantía de que su empresa cumplirá todos los aspectos de la legislación laboral en Latinoamérica o en cualquier otro país en el que le prestemos asistencia.
Póngase en contacto con nosotros hoy mismo para saber más sobre cómo podemos ayudarle a hacer negocios en América Latina.
O sepa más sobre nuestro equipo y autores expertos.
